Займы

[SladkaЯ]

Добрый вечер, дорогие участники форума!!!Я тут впервые
У меня вопрос следующего содержания:
Фирма заключает с одним из свох сотрудников (Заместитель Генерального директора и он же еще является одним из учредителей этой фирмы) договор займа. Она перечисляет по безналу ему сумму равную, скажем 100 рублей на его личный счет. Он потом несколькими траншами в течении 6 месяцев ее возвращает. Так вот вопрос в том, что будет ли должна фирма заплатить какие-либо налоги за этот период и вообще это законно и как это оформить документально? Или просто достаточно одного договора займа между ними?
Очень жду ответов!!!

[Larky]

Если ссуда беспроцентная, то фирма должна начислить и удержать с физлица НДФЛ с материальной выгоды...

[Аноним]

А еще вопрос:
Я прочитала, что если займ получен в деньгах, а не товарами например, то НДС платить не нужно. Это так?

[Kantry]

Насколько я знаю, заем физ. лицу (или учредителю - не помню точно, надо завтра на работе посмотреть) не может быть беспроцентным. Но в любом случае, если процентная ставка по договору займа меньше 3/4 ставки рефинансирования ЦБ (на данный момент 11,5%), нужно начислять НДФЛ 35% с материальной выгоды.
Это законно, оформляется одним договором. Сама фирма должна включить в налогооблагаемый доход сумму начисленных процентов.
НДС платить не надо, разумеется, потому что НДС начисляется на реализацию. В данном случае реализации нет.