Налоговая база по БУ и НУ

[Сью]

Уважаемые Клерки,

подскажите. Налоговая база по налогу на прибыль, рассчитанная по БУ и НУ может различаться только! на сумму расходов, не принимаемых в целях налогообложения и необлагаемых доходов и все? Больше никак?
Необлагаемых доходов у меня нет, сумму не принимаемых расходов я знаю, но налоговая база различается не на сумму этих расходов, а на меньшую, т.е. база по НУ у меня меньше... Я применяю 18 ПБУ и парадокс в том, что сам налог на прибыль и по НУ и по БУ в итоге совпадает точно. Даже арифметически как такое возможно?
Может я не права в том, что в базах должна быть именно разница (на непринимаемые расходы)? И все таки у меня все правильно?

Грубо на примере:
База по БУ - 100
База по НУ - 120
Расходы не принимаемые - 50
ПНО - 12
Прибыль по НУ - 28,8
Прибыль по БУ - 28,8

Все автоматом формирует 1С-ка. ПНО проверила, считает правильно.

[stg]

Уважаемые Клерки,

подскажите. Налоговая база по налогу на прибыль, рассчитанная по БУ и НУ может различаться только! на сумму расходов, не принимаемых в целях налогообложения и необлагаемых доходов и все? Больше никак?

Еще как может различаться!
Какую базу Вы имеете ввиду?

[Cкарлетт]

Грубо на примере:
База по БУ - 100
База по НУ - 120
Расходы не принимаемые - 50
ПНО - 12
Прибыль по НУ - 28,8
Прибыль по БУ - 28,8

Все автоматом формирует 1С-ка. ПНО проверила, считает правильно.

Если налогооблагаемая база по БУ -100, и не принимаемые расходы 50, то почему база по НУ - 120?

[AZ 2]

Сью,

Если налогооблагаемая база по БУ -100, и не принимаемые расходы 50, то почему база по НУ - 120?

Наверное есть еще и временные разницы?

[Mic1]

Я применяю 18 ПБУ и парадокс в том, что сам налог на прибыль и по НУ и по БУ в итоге совпадает точно.

Так и должно быть.

[Mic1]

Прибыль по НУ - 28,8
Прибыль по БУ - 28,8

это не прибыль, а налог на прибыль.

[Сью]

Cкарлетт, это я и хочу понять как раз!
AZ 2, в операции закрытия месяца не вижу временных разниц.
Mic1, да, сорри, конечно налог на прибыль имелся в виду.
Вот в том и дело, что базы отличаются не на сумму расходов не принимаемых, а налог на прибыль и по БУ и по НУ сошелся...

[ВераV]

Сью, по 09, 77 движения были? формируйте анализ 68.4.2

[Сью]

ВераV, были движения и по 09 и по 77.

[ВераV]

Сью, это всё объясняет , - изучайте, понимайте, что не понятно - спрашивайте.

[Сью]

ВераV, ненавижу 18 пбу
Спасибо, пойду покопаюсь. С первого взгляда пока сумма по оборотам не та, которую ищу.

[Сью]

ВераV, спасибо огромное за помощь!!!
Разобралась.
Дело было в том, что один "шибко умный" аудитор надоумил меня, что первоначальная стоимость купленного нами бывшего в употреблении ОС по БУ определяется как расходы на покупку, а по НУ как остаточная стоимость при списании с баланса у продавца. Естесственно обоазовались и ОНО и ОНА со всеми вытекающими.
А теперь все сошлось! Спасибо!

[ВераV]

Сью, перегнул ваш аудитор , это справедливо для внесенного в УК ОС. Обращайтесь.