Мы некоммерческий фонд. Коммерческую деятельность не ведем. Получаем целевые взносы на уставную деятельность только в ИНОСТРАННОЙ валюте.
Я делаю такие вот проводки:
Д 52 - К 86
Д 57 - К 52 - выдано поручение на продажу валюты,
Д 51 - К 91 - зачислены на расчетный счет средства от продажи валюты,
Д 91 - К 57 - списан валютный эквивалент, зарезервированный для продажи,
Д 91 (57) - К 57 (91) - выявлена курсовая разница между курсом продажи валюты и курсом Банка России на эту дату,
Д 91 - К 57 - удержана комиссия банка за продажу.
Так вот что по Дт, что по Кт 91 счета висят огромные суммы - соответственно от данных проводок (Д 51 - К 91 - зачислены на расчетный счет средства от продажи валюты,Д 91 - К 57 - списан валютный эквивалент, зарезервированный для продажи).
Также на 91.1 и 91.2 имеюся КУРСОВЫЕ разницы, Услуги банка.
В конце месяца, я ВРУЧНУЮ (программа 1С) закрываю услуги банка на счет 86, а КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ и РАЗНИЦЫ, возникающие при продаже валюты (так на на 91.2 мы списываем себестоимость валюты по курсу ЦБ, а 91.1. рублевый эквивалент, который нам банк зачислил по своему курсу на наш р/с) я списываю на 91.9 а потом на 99. Так как понял, что курсовые разницы учавтсвуют в формировании налога на прибыль.
А что делать дальше с сальдо на 99? Куда его? И правильно ли я делаю вообще, закрывая на 99 данные расходы?
Огромное спасибо.
