УСН + ЕНВД Распределение расходов

[Аноним]

Организация на УСН (доходы-расходы), с сентября + ЕНВД с торгового места. Аренда за месяц допустим 10000, заплатили в течении месяца 12000, задолженность за аренду на 1 сентября 14000. Распределение УСН – 62%, ЕНВД – 38%. Как правильно распределить расходы?

[Над.К]

Аноним,Ваш вопрос не понятен QUOTE]Аренда за месяц допустим 10000[/QUOTE] аренда чего? Торгового места?

заплатили в течении месяца 12000,

за что?

задолженность за аренду на 1 сентября 14000

за что и за какой период?

[Аноним]

Организация арендует помещение под офис.
Основная деятельность на УСН.
ЕНВД с торгового места с 1 сентября.
Оплатили арендодателю за аренду в сентябре 12000.
Задолженность за аренду на 1 сентября составляла 14000 за период с июля по август.
Так Вам вопрос понятен?

[Над.К]

Деятельность по УСН и ЕНВД в одном офисе происходит?

[Аноним]

Да

[Dmitriy01]

Все расходы делите на три категории:
- приходящиеся на УСНО
- на ЕНВД
- подлежащие распределению.
Которые расходы относятся к УСНО уменьшаете полученные доходы от УСНО. Которые приходятся на ЕНВД - не уменьшают ни чего.
А вот подлежащие распределению (так называемые общехозяйственные) - в соответствии с той долей (процентом) которые вы и определили.

[ЛО]

Делите начисленную арендную плату за сентябрь. Часть, приходящуюся на ЕНВД исклбчаете из расходов, прнимаемых для налогообложения. Для УСН, как обычно, учитываете оба условия - начислена арендная плата и оплачена.