Договор цессии при упрощенке

[benaz]

Помогите по базе ничего не сходиться, может быть я наврала в проводках?
Органзация "А" заключила договор с огранизацией "С" на оказание услуг на 34 рубля
"А" получила предоплату 14 рублей, но работы выполнить не смогла и переуступила права на этот договор по договору цессии Организации "Б" которая находиться на УСН в полном обмене т.е. на 34 рубля.
"А" передала "Б" договор на 34 рубля на безвозмездной основе.
Т.к. "А" получило предоплату, оно должно "Б" ее перечилить, но вместо этого оказывает услуги на 14 рублей.
"Б" оказывает услугу "С" на 34 рубля и получает долг от "С" 14 рублей.
В этой ситуации моя организация "Б" - цессионарий, Какие будут проводки?

Д58-К76А-34 получены права
Д76А-К98/2-34 безвозмездно
Д26-К76А-17 "А" мне оказало услуги
Д76А-К20-17 отразила долг "А" по предоплате
Д76С-К91,1-17- долг "С" по договору
Д91/2-К58-34 - реализация
Д51-К76С-17 - получили долг от орг. "С"

Ноя думаю что это не верно. т.к. в базе все красное и не сходиться, подскажите проводки правильные?

[ЛО]

ИМХО, так

Д58 К 76А 34
Д 76А К98/2 34
Д 26 К 60 17
Д 60 К 76С 17
Д 51 К 76С 17
Д 91/2 К 58 34

только вот куда приплести оказанную С услугу?

[benaz]

Спасибо, ЛО
приплести оказанную "С" услугу?
Д 90/1-К 76/С, скорее всего так


И еще возникает у меня вопрос тогда, сумма долга по предоплате организации "А" которая у меня проходит от них услугами, т.е. взаимозачетом, должна у меня облагаться налогом УСН, но по проводкам она никак не попадает туда. ????

[ЛО]

Хм, по-моему под налог должна попасть сумма 34, которая попадает туда по

Д 76А К98/2 34

, а если еще и долг по предоплате, не получиться двойного налогообложения? Вообще ситуация очень интересная....

Д 90/1-К 76/С, скорее всего так

И как тогда закроется 76/С?
А какая у вас УСН? 6 или 15%?

[benaz]

У нас 6% кассовый метод п. 1 ст. 346.17 НК РФ.
Доходы отражаются при поступлении денежных срелдств или имущества.
В моем случает ден. средства поступают от цедента в виде услуг с них я и высчитываю от сюда налог 6% т.е. с 17 рублей.
При заключении договора об уступке права требования цессионарий, т.е. Организация "Б" (моя) сразу деньги не получает и имущества тоже. У меня есть только право требования возврата задолженности, следовательно дохода нет. он появиться только при дальнейшем послуплении задолженности от "С"

Цитата:
Д 90/1-К 76/С, скорее всего так

И как тогда закроется 76/С?
Я попутала наоборот
Д 76/С - К 90/1-34

У меня возникла другая проблоемка, когда мне делать вот эту проводку

Д 91/2- К 58/5- 34, в момент реализации???

[benaz]

И да еще на счет 98/2
На сколько я знаю 98/2 счет закрывается на 99 в прибыль.
И как списывать такие суммы с него послепенно или сразу.
Если бы это были ОС то я бы списывала постепенно, а тут прям и не знаю.