Добрый день, у нас такая ситуация.
По дебету 68/НДС/20 числится переплата по НДС по ставке 20%,
а по кредиту 68/НДС/18 числится задолженность по НДС по ставке 18%.
Значит, в балансе в строке 624 задолженность по налогам и сборам у нас стоит соответствующая сумма, а по дебету сумма переплаты отдельно не выделяется.
Выглядит не очень красиво, так как сумма порядка 1 млн.
Вопрос: могу ли я свернуть в бухучете эти счета? И на каком основании?
А почему у вас такой развернутый 68-2?
он вообще синтетический и весь НДС туду попадает смешанный? И не надо вести аналитический учет по ставкам.
Он у нас всегда был такой там есть и ставка 10%, а как бы мы книгу покупок делали без разбивки и раньше и в переходный период?
Постойте, а на что Вам тогда нужен 90 счет, 76.Н(когда можно было НДС по оплате).
Просто никогда 68-НДС не дробили. Чистая синтетика. иначе там замучаешься аналитику соблюдать.
А у вас что за программа такая? Явно не 1 С
А причем здесь 90 счет, когда речь идет о книге покупок.
У нас не 1С. А на 68 у нас еще и налоговый агент. Так что без разбивки здесь концы с концами не сведешь
[quote]Вопрос: могу ли я свернуть в бухучете эти счета? [quote] конечно сворачивайте!
ну у меня тоже налоговый агент и авансы полученные и НДС по разным ставкам - 10 и 18.
68-2 - синтетический и нормально
а книга покупок и продаж - отдельно существует.
У нас правда 1 С там это на поток поставлено.
А вы налогового агента в книгу покупок заносите? Это необязательно.
конечно сворачивайте![/QUOTE]
Спасибо за поддержку, а на основании чего я могу эту проводку сделать - ведь нужно будет написать какую-л. бухю. справку, а не просто потому что мне так в голову взбрело
Прошу, ответьте, что можно сделать, шеф баланс попросил, сейчас пытать будет по поводу задолженности по налогам и сборам
зачем проводку то делать?! сальдо по 68 посмотрите и все для баланса
В балансе не сворачивается, это только Лапина пишет, что можно свернуть, а в консультанте читала, что нельзя, так и показывать и по дебету и по кредиту!
а по-моему вы перечитали:-)
или делайте развернутый "некрасивый" баланс
Сворачивайте смело. Нет аналитики по счету 68.2. по ставкам налога.
План счетов:
"По дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" отражаются суммы, фактически перечисленные в бюджет, а также суммы налога на добавленную стоимость, списанные со счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям".
Аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" ведется по видам налогов."
Возможно, в вашей базе для чего-то ввели эту аналитику, ИМХО она лишняя.
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
И все-таки, КОГДА лучше сделать проводки и
КАКУЮ бумажку написать, исходя из того, что УЖЕ ЕСТЬ, чтобы перейти на КАК НАДО.
Допустим, вот остатки по 68 счету из оборотки:
Счет Дебет" Кредит"
68/НДС/10 2000 -
68/НДС/18 - 900000
68/НДС/20 1000000 -
Да не пишите в никакие бумажки.
Ну если очень волнуетесь - то бухгалтерскую справку.
Да волнуюсь я, глицин не помогает, проверки замучили. Теперь вот сдала баланс с неприглядной суммой "задолженности по налогам", и сижу маюсь, что бы с этой задолженностью сделать, когда на самом деле переплата. но с бухты-барахты рука не поднимается проводку сделать.
А тем более у меня все типовые операции настроены на такой план счетов (с разбивкой 68 счета)
А может вам программу сменить?
можно и с той же программой если привыкли, просто сальдо по 68/ндс посмотреть независимо от того какая там дальше разбивка
У вас программа - Инфобухгалтер?Сообщение от Аноним
Форма №1 заполняется вручную или автоматически?
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
Да, именно эта программа у нас. Форма 1 заполняется и вручную и автоматически. Но автоматически она, конечно же, запрограммирована и по дебету и покредиту отражать остатки.
ИМХО по 68 счету не должна разносить даже автоматически.
Можете вручную заполнить.
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
Кстати, вот статейка из консультанта на эту тему:
"Главбух", 2006, N 14
Вопрос: В нашей оборотно-сальдовой ведомости по субсчетам счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" на конец отчетного периода есть как дебетовые, так и кредитовые остатки. Можем ли мы при заполнении Бухгалтерского баланса за полугодие отразить общий остаток по всему счету?
Н.В.Скобенко, зам. гл. бухгалтера
Ответ: Нет, так делать нельзя.
В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов и пассивов. Об этом сказано в п. 34 ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации". При этом сальдо по всем счетам расчетов должно быть показано в развернутом виде, то есть кредиторская задолженность не может быть зачтена за счет дебиторской задолженности.
Дебетовое сальдо по субсчетам счета 68 надо показать в активе баланса по строке 240 "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)", а кредитовое сальдо отражают в пассиве баланса по строке 624 "Задолженность по налогам и сборам".
Л.Г.Жадан
Ведущий консультант
Консалтинговой группы "Руна"
Подписано в печать
12.07.2006
[QUOTE=Аноним]Дебетовое сальдо по субсчетам счета 68 надо показать в активе баланса по строке 240 "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)", а кредитовое сальдо отражают в пассиве баланса по строке 624 "Задолженность по налогам и сборам".
[QUOTE]
Так речь и идет о том что бы показать в балансе деб или кр сальдо по счету 68/НДС (субсчет счета 68), а не углублятся на непонятный третий уровень.
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
Странно, а ПБУ4/99, п. 34. "В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов и пассивов, статьями прибылей и убытков, кроме случаев, когда такой зачет предусмотрен соответствующими положениями по бухгалтерскому учету" Вам ни о чем не говорит?
Можно подробно о том между какими статьями производится зачет?
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
68/НДС/18 - остаток по кредиту 900000 - статья пассива строка 624 баланса
68/НДС/20 - остаток по дебету 1000000 - статья актива строка 240 баланса
Еще раз:
"Аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" ведется по видам налогов."
Где сказано про ставки налогов?
Попробуйте свериться с ИФНС по НДС в разрезе ставок.
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
В нашем обсуждении данного вопроса смешалось 2 темы:
- о возможности зачета между статьями баланса
- об аналитическом учете по счет 68/НДС.
На самом деле, если я даже не буду вести аналитику по 68 счету, это ничего не изменит, так как, кроме НДС, на 68 еще много чего (и имущество, и прибыль), и вероятность того, что будет и дебетовый остаток и кредитовый очень велика.
Но вопрос был в другом, как мне теперь эту аналитику убрать, какие сделать проводки и что написать об этом, так как у НДСа тут самый большой удельный вес!!
А что убирать то... остаток по счету 68/НДС по дебету 100 000 руб
все, вот вам и сальдо по 68/НДС
отражаете в активе
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
