В нашей фирме есть имущество - компьютер. Числится он с основания (2003 год). 20000 руб. Амортизация не начислялась, кроме 500 рублей, на которые директор уменьшил стоимость основных средств интуитивно, не зная ничего про амортизацию. Налог на имущество все время оплачивался с суммы 19500.
Как быть теперь?
Начать начислять амортизацию сейчас?
Списать сразу все, что должно было быть списано за эти три года?
Как отчитаться за все это перед налоговой?
вы завысили налог на имущество и занизили налог на прибыль. так что подавайте уточненку
Восстановите бухучет и пересдайте декларации. Только так. А то замучаетесь. Это конечно процедура малоприятная (как вспомню, бессоные ночи, кофе литрами и отсутствие выходных), но необходимая.
Если у вас объемы небольшие были, то управитесь за короткий срок. Недельку, две.
Про завышение налога на имущество поняла: имущества было больше, раз не было амортизации, значит налог был переплачен.Сообщение от ЛГ
А вот почему недоплачен налог на прибыль, не ясно. Ведь амортизационные отчисления сами по себе берутся в расход при исчислении налоговой базы на прибыль, значит, и налог на прибыль был тоже переплачен. (Вывод основан только на теоретических "знаниях", поправьте, если не права)
Расходы на налоги и сборы, за исключением указанных в ст. 270 НК РФ (НДС входной, например), уменьшают налогооблагаемую прибыль.
Налог на имущество у вас был завышен, следовательно, налогооблагаемая прибыль была занижена
Последний раз редактировалось xboct; 06.11.2006 в 23:59.
Вот теперь понятно, спасибоА ведь могла бы и сама додуматься, если бы хорошо подумала
А если пересчитать, то налогооблагаемая прибыль окажется еще ниже...
сделайте так. введите отдельное субконто или отдельный субсчет на 91 счете для расчета недоначисленной амортизации. Напишите бух справку (чтобы не забыть потом) в которой полностью опишите ситуацию. на сумму амортизации за прошлый год сделайте проводку Д91.2 субконто ошибка прошлых лет К02. тогда у вас все ашипки соберутся на этом субконто, и Вы сможете подготовить исправительную декларацию.
Если ничего переделывать нет желания, то ОС можно на весь период поставить на консервацию.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
