Консолидированный баланс

[Виктория 78]

Столкнулась с этим в первый раз.
Данные такие:

Д79.3 К01 - 44370,08 им-во переданное в довер. упр-е
Д26К79.2 - 3111 перерасход подотчетника (71)
Д51(2 ф-л)К62 - 500 поступившая выручка
Д62К90 - 500 оказаны услуги 2-м ф-лом

Д79.2 К52 - 2542 ост-к средств на р/с в 1-м представ-ве
Итог Д79-43601 Остаток.

Может какие лишние проводки сделала? Да, с отдеьным р/с и балансом.
Знаю, что в балансе никакого 79 не должно быть. Что сделать?

[Виктория 78]

НАРОД!! НИКТО НЕ ЗНАЕТ ЧТО ЛИ?

[stas®]

Виктория 78, я совсем недавно расписывал: 79-й счет должен появляться только одновременно ("с противоположным знаком") в проводках двух подразделений (или головного офиса и филиала). Если есть проводка (79 - 01), значит в другом подразделении должна быть проводка (хх - 79) на ту же сумму.

[Виктория 78]

Это понятно! Не понятно только, ОС, которые я передала в ф-л на 01 (у меня) не числятся, они у них, но я все равно в балансе их показываю на 01? Если у меня на 71 дебетовый остаток, а в ф-ле кредитовый в балансе я показываю разницу? 79 имеет остатки, но только внутри компании, а не в балансе. Подтвердите, что я правильно мыслю)))

[stas®]

Виктория 78, сначала забудьте про филиал.

Ваша первая проводка: (79 - 01) - какой была бы? Вторая проводка (26 - 79) во что превратилась бы?

В консолидированном балансе сальдо счета 79 должно быть равно нулю.

[jul-2000]

После сдачи баланса, наверное, окончательно закончилось серое вещество к коропушке. Так и не поняла, у Вас филиал с выделением на отдельный баланс или доверительное управление?

[Виктория 78]

У меня ф-л с отдельным балансом и р/с, мы оплатили за них ОС и передаем им их, я сделала это проводкой Д79.3К01(ну ввела в экспл. у себя потом отдала) Может я недопонимаю формулировки 79.3? но пока не открывала субсчета к 79

[stas®]

jul-2000, угу. Я плохо прочел...
По доверительному управлению сальдо на 79 счете вроде бы образуется.

[stas®]

Виктория 78, а доверительное управление - кто, чьим и чем?

[Виктория 78]

stas® я, моим и мной!)) Короче сделаю я так в балансе с-до на 79.3 отнесу на ОС в 120 строку, остатки по их счетам на свой 51 262 стр. их 71 на свой 71, и из 246 остаток мой по 71 переползет на 628, у них больше перерасход по ав.отч, чем у меня выданных денег моим.
stas® Вот простой пример, что на 79 есть остатки, подотчетник ф-ла израсходовал свои деньги, отчитался, но в этом кв-ле деньги ему не выплатили. Получается расходы от ф-ла я приняла, но не оплатила
д26 к 79 у меня

д79 к 26 у ф-ла

А когда будет проводка Д79К51, тогда 79 и закроется

[stas®]

Виктория 78, тогда нет никакого доверительного управления. И сальдо 79 в консолидированном балансе должно быть нулевым. Постоянно!

[Виктория 78]

stas® Да в балансе НЕТ ЕГО! В балансе я это сальдо размазала по остальным основным счетам, как выше написала, в моих оборотках оно есть, но оборотки никто не видит!!!

[stas®]

Итог Д79-43601 Остаток

???

[Виктория 78]

по проводке
Д79К01-переданы ОС в ф-л,
до этого была проводка
Д60К51
Д01К60

[stas®]

Виктория 78
(1) мы какой баланс обсуждаем: головного офиса или организации?
(2) Так есть сальдо по счету 79 или нет? И в каком из балансов?

Да в балансе НЕТ ЕГО! В балансе я это сальдо размазала по остальным основным счетам, как выше написала, в моих оборотках оно есть, но оборотки никто не видит!!!

Я начал подозревать, что под балансом вы понимаете не состояние счетов, а форму отчетности...

[Виктория 78]

stas® Что мы сдаем 30.04.03 в налоговую, я спрашиваю, как перед налоговой отчитаться!))) О балансе по всей орг-ии, включая все ф-лы

[stas®]

Виктория 78, если вы просто "затоптали" сальдо 79 в консолидированном балансе, то это означает, что у вас проводки нехороши. И вам надо с этим разбираться независимо от сдачи отчетности в налоговую.

[Виктория 78]

stas® ???

Будут еще у кого какие мнения?
Неужели ни у кого нет ф-лов?

[jul-2000]

Если это консолидированный баланс, то у Вас в балансе головной орг. - С-до по Д 79 (79/01), а в балансе филиала - с-до по К 79 (01/79), и они равны. При составлении консолидированного баланса эти суммы схлопываются. И остается только сумма ОС.
Если у Вас филиал, выделенный на отдельный баланс, то проводок у Вас быть не должно. Отдельно составляется баланс по гове, отдельно - по филиалу. Затем простым построчным суммированием составляется консолидированный баланс. При этом взаимные расчеты между головой и филиалом исключаются.