возмещение НДС

[Магда]

уважаемы бухгалтера! помогите разобраться, совсем запуталась.
ситуация такая:
например, в 1 кв декл по ндс:
ндс исх (реализация) = 1000
ндс вх (покупка) = 800
ндс к оплате = 200 (оплаты не было)
во 2 кв:
ндс исх = 100
ндс вх = 300
вопрос: можем ли мы зачесть 200 руб вх ндс 2-го кв и тем самым не платить ндс 1-го квартала или же мы должны 200 за 1 кв заплатить в любом случае?
мне объяснили, что мы не можем зачесть ндс больше, чем у нас в данном периоде предъявлен к уплате. т.е. надо этот с/ф дробить на части и возмещать в след периоде, когда будет реализация. (т.е. в нашем примере надо к возмещению предъявлять не 300, а 100 руб)

[Троица]

Магда, НДС 1 квартала вы должны были заплатить. Налог начислили - обязаны уплатить. Не заплатили - начисляются пени.
В случае, если в слудующем квартале, появился НДС к возмещению, то нужно писать писмьо в налоговую с просьбой принять сумму к возмещению. Для принятия этого решения, налоговая возможно проведет камералку.
А вообще сейчас налоговая шуршит весь возмещаемый НДС, лучше много не ставить

[Малец]

Согласна! Но если честно, то мы тоже не платили. Когда сдавали отчёт к возмещению, проходил зачёт. Но пени начисляют-это 100%. И проверки не миновать

[Магда]

мы должны дробить с/ф, подгоняя его под нашу реализацию?

не могу понять в ндс (как в прибыли) квартальные суммы пересекаются или нет?

[Троица]

Малец,

Когда сдавали отчёт к возмещению, проходил зачёт

сверку с налоговой делали? у них этот зачет прошел?
Если честно, сомневаюсь

[Магда]

[ НДС 1 квартала вы должны были заплатить. Налог начислили - обязаны уплатить. Не заплатили - начисляются пени.

вот сейчас мы должны за 1 кв 200 р + пени или только пени, т.к. во 2 кв возмещение на эти же 200 р?

[Малец]

Малец, сверку с налоговой делали? у них этот зачет прошел?
Если честно, сомневаюсь

Делали-проходило

[Троица]

Магда,

не могу понять в ндс (как в прибыли) квартальные суммы пересекаются или нет?

нет! в налоге на прибыль - налогвоым периодом является год, в течении которого вы уплачиваете ежеквартальные (ежемесячные) платежи.
По НДС же - нал. период - квартал (месяц). Поэтому никакого пересечения быть не может

[Троица]

Малец, в Саратове может и проходило, у нас в Москве не прокатывает

[Магда]

если все же сумма к возмещению в отчетном периоде больше суммы к уплате, то чтобы не терять входящий ндс и не писать письма о возврате суммы (дабы не привлечь внимание налоговой ) мы можем в данном периоде списать часть суммы по с/ф?
а в следующем, когда будет реализация - остаток (по тому же с/ф)?

[Троица]

Магда, в полне

[Малец]

По фирме, которую я веду не так давно (с мая) меня недавно дёрнула камеральщица. Попросила переделать отчёт по НДС за 1 квартал, так как там при отсутствии реализации поставили НДС к возмещению. ПОжурили меня, мол низззя так делать. Вот будет реализация, тогда и принимайте к зачёту.... Ну так как это делала не я, сошлись на том, что я сдам им две уточнёнки..... Решили так сказать "полюбовно"

[Магда]

в полне

а как тогда быть с датой с/ф. разве мы можем в книгу покупок за ноябрь включить с/ф за март, например?

[Троица]

Магда, а почему нет.
Главное чтоб были учтены условия для принятия НДС к вычету
Единственное что, придется отслеживать части НДС, принятые и непринятые для возмещения

[Малец]

Читала много расхожих мнений. Мне кажется что право на вычет-это ПРАВО, а не обязанность. Захотели и использовали его тогда, когда вам это понадобилось! Хотя многие со мной наверное поспорят.....Некоторые инспекторы наоборот говорят, что мол когда получили сч-ф, тогда и ставьте вычеты, но ведь они потом сами же и придираются....замкнутый круг!

[Магда]

стало понятнее. спасибо!