Зарплатные налоги

[Margo123]

Подскажите.где можно почитать побольше про оптимизацию налогов по зарплате при работе с иностранными филиалами, а так же при работе россии за границей?
Вот такая например ситуация: Вопрос кажется спорный. Россия выплачивает свом работникам за границей зарплату, где нужно уплачивать налоги? и по чьим ставкам? и имеет ли значение с какого счета выплачивается зарплата: с российского или с иностранного?

[Margo123]

Ну вот например еще ситуация: Иностранная фирма платит работникам в России. Для того .чтобы обозначить рабочие места в россии, нужно зарегистрирвоаться хотя бы в качестве представительства. имеется ли разница в налогообложении, если деньги российским работникам будут перечисляться со счета иностранной компании или со счета представительства. по-моему ставки налогов одинаковые

[Демидова Татьяна]

Россия выплачивает свом работникам за границей зарплату, где нужно уплачивать налоги? и по чьим ставкам? и имеет ли значение с какого счета выплачивается зарплата: с российского или с иностранного?

если фирма РФ и работники - ее сотрудники, налоги платятся в РФ фирмой РФ по ставкам и закону РФ. Переложить свои обязанности по уплате налогов на иностранного партнера нельзя.

Иностранная фирма платит работникам в России

если напрямую, то это доход гражданина РФ, который он лично должен задекларировать и уплатить с него НДФЛ. Иностранная фирма читает свой местный закон и его соблюдая. платит все что там полагается. Если есть представительство - читай абзац про фирму РФ.

[Margo123]

Мда, получается,что открывать филиал в другой стране невыгодно, надо заплатить ЕСН с выплат иностранцам и в россии и в том государстве, где они в этом филиале работают.

А если вот в ситуации филиала с другой стране: например работникам-иностранцам филиала заплатить с выручки, которая получена заграницей филиалом и с его счета? тогда можно не платить налог в России?

[БВБ]

А если вот в ситуации филиала с другой стране: например работникам-иностранцам филиала заплатить с выручки, которая получена заграницей филиалом и с его счета? тогда можно не платить налог в России?

Многие крупные фирмы работали по такой схеме и платитли не только иностранцам , но и россиянам, но после Ходорковского "почему то" перестали так работать, и платят теперь все в России.

[Бобан]

Мда, получается,что открывать филиал в другой стране невыгодно, надо заплатить ЕСН с выплат иностранцам и в россии и в том государстве, где они в этом филиале работают.

А если вот в ситуации филиала с другой стране: например работникам-иностранцам филиала заплатить с выручки, которая получена заграницей филиалом и с его счета? тогда можно не платить налог в России?

есть соглашения между странами об избежинии 2-го налогооблажения, так вот по ним налог платиться только единожды в одной из стран участников этого соглашения

[Margo123]

С Эстонией такого соглашения нет, к сожалению

[Бобан]

С Эстонией такого соглашения нет, к сожалению

может оно и к лучшему

[Margo123]

ну не знаю, мне нужно оценить.что выгодней: открыть наш филиал там, открыть их филиал здесь или вообще открыть одну фирму в россии и не париться

[Демидова Татьяна]

Margo123, вопрос только в оптимизации зарплатных налогов??? других проблем нет? чем фирма то будет заниматься?

[Margo123]

Ну не только конечно зарплатных, но вопросы возникли именно по ним. Потому что по прибыли более менее ясно. Фирма скорей всего будет заниматься кап вложением в строительство. Толком меня не проинформировали, клиент будет тока на следующей неделе....тогда уж все объяснит точно. а мне пока дано задание оценить налоговую нагрузку.

[Демидова Татьяна]

почему россия и эстония? где и кто и что будет строить? вы - инвесторы?
Марго, будет информация, пишите. Тема интересная. Лучше писать здесь чтобы видеть предысторию.

[Margo123]

Да, как будет больше ясности, я думаю,что придется продолжить обсуждение:-)))

[Margo123]

Скажите, какая минимальная ставка может быть применена к работнику-нерезиденту (генеральный и главбух в одном лице)??он бывает очень редко в Росии. и вроде как 0,5 ставки много получается. и вообще как безопасно и более экономно ему начислить зарплату?

[Ученица 777]

какая минимальная ставка может быть применена к работнику-нерезиденту

мрот

[Margo123]

А меньше разве нельзя??? Ну там 0,3 ставки от МРОТ?

[-Stella-]

МРОТ - это на полную ставку если.
Можно и 0,3 и 0,5 и зарплата будет соответственно 0,3 МРОТ и 0,5 МРОТ

[Катрин2006]

ст. 133 ТК РФ Месячная заработная плата работника, отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда.
Закрепите в штатке МРОТ

он бывает очень редко в Росии

и начисляйте з/п от фактического прибывания, кол-ва раб.смен

[-Stella-]

Можно ведь ставку в трудовом договоре закрепить и начислять в соответствии с ней?

[Margo123]

Да, думаю,что ставку прописать можно и нужно. Оговорить,что будет прибывать только для подписания документов или проверки деятельности - ну в общем оговорить обязанности. Хотя, а если он ни разу не приедет????Вроде как ничего начислить нельзя

[Катрин2006]

Можно ведь ставку в трудовом договоре закрепить и начислять в соответствии с ней?

а как табель рабочего времени, прибыл отработал 2 дня уехал?и т.д.

[Margo123]

Ну да, он и будет ездить не больше чем на два дня

[-Stella-]

Ну тебе и говорят - веди табель И начисляй денежку в соответствии с отработанным временем по табелю.

[Margo123]

ООО в России в качестве учредителя 100% имеет иностранную организацию. Правильно ли, что выплачиваемые дивиденды будут облагаться надогом в размере 15%?
и есть ли разница, если учредителем будет иностранно физическое лицо?

[Margo123]

По идее, если я гражданин РФ, но проживаю в стране менее 183 дней, то я становлюсь нерезидентом и следовательно, если я получаю какой-то доход на территории РФ, то я должна заплатить НДФл в размере 30%. Как налоговые органы могут узнать,что я нерезидент? Можно ли продолжать платить 13%? Ведь они не проверяют печати в загранпаспорте?

[Margo123]

Подскажите, такая ситуация: россиянин заключил трудовой договор с иностранным юр.лицом. Зарплата выплачивается со счета иностранного лица. Работа выполняется в России. Я так понимаю,что иностранная компания должна зарегистрироваться в России, чтобы уплачивать все налоги??? Относится ли к этой ситуации, что если создано рабочее место на срок более одного месяца. то появляется обязанность регистрации.

[Margo123]

Что-то мне никто не мог ответить на мой вопрос, поэтому придется перефразировать.
Если резидент России получает зарплату от иностранной компании, выполняет работы тоже в России, то в каком порядке будут начисляться и перечисляться налоги???? Он сам должен декларировать по форме 3-НДФЛ?
И будет ли иметь значени. что зарплата выплачивается в России и в другой стране

[Аноним]

1. Его правовое положение.
В целях правового положения всех иностранных граждан, находящихся на территории Российской Федерации, их можно разделить на категории:
- временно проживающие на территории РФ;
- постоянно проживающие на территории РФ;
- временно пребывающие на территории РФ.
Временно проживающий в РФ иностранный гражданин - лицо, получившее разрешение на временное проживание.
Постоянно проживающий в РФ иностранный гражданин - лицо, получившее вид на жительство.
Временно пребывающий в РФ иностранный гражданин - лицо, прибывшее в РФ на основании визы или в порядке, не требующем получения визы, и не имеющее вида на жительство или разрешения на временное проживание.
На иностранных граждан, постоянно или временно проживающих на территории России, распространяется обязательное пенсионное страхование. В связи с этим только с выплат в пользу указанных лиц должна производиться уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и, следовательно, применяться налоговый вычет при исчислении ЕСН (п. 2 ст. 243 НК РФ). С выплат в пользу иностранцев, временно пребывающих в России, страховые взносы не начисляются. Поскольку страховые взносы влияют на сумму ЕСН, работодатель должен точно знать правовой статус своего иностранного работника.

2. Имеет ли он статус налогового резидента, или нет.
Определяется по отметке в паспорте о пересечении границы. Если проживал более 183 дней в этом году на территории России, то является резидентом и платит 13% НДФЛ.

3. Какой договор заключен (трудовой или гражданско-правовой).
От этого будет зависеть уплата ЕСН в ФСС.

[Margo123]

да вы наверное неправильно поняли, просто есть российский гражданин, проживает в россии и вот решил он заключить трудовой договор с иностранной фирмой, что бы делать работу именно в России. т.е. он может вообще никогда не выезжать к своему работодателю.

[Демидова Татьяна]

Уважаемая Марго!
Я посмотрела созданные Вами темы - вы каждый раз спрашиваете одно и то же, только другими словами. Все темы по поводу зарплаты, налогов в нее и оптимизации зарплаты и налогов я объединила в одну.
Прошу Вас на будущее формулировать вопросы четко и не дублировать темы. Тогда ответов будет несравнимо больше!