Помогите с реализацией

[Наташа]

Здравствуйте! Всех с праздниками!

Бухгалтер я еще «зеленый», помогите с такой ситуацией:
У нас оптовая фирма, один работник (директор). Так вот он закупленный товар сдал на рынок безо всяких бумажек. И что теперь мне делать не знаю. Как мне теперь этот товар списывать на реализацию? Может продать на рынке в розницу, там ведь продают населению без всяких кассовых чеков? Как это все оформить документально? Посоветуйте, пожалуйста, как выкрутиться из этой ситуации?

Заранее всем ответившим огромное спасибо за вашу помощь.:confuse

[Жаклин]

Наташа! В розницу продвать не советую. Если я правильно поняла - вы занимаетесь оптом, то есть на обычном налогообложении. Сдесь же придется дробить учет и считать налоги по упрощенке. Так что с/фактура все же нужна, да и деньги надо прогнать через расчетный. ну или сделать товарообменную схему.

[ASK]

[b]Жаклин[/b

Если я правильно поняла - вы занимаетесь оптом, то есть на обычном налогообложении.

Может быть они и в рознице на обычном налогообложении.ЕНВД не везде есть

Сдесь же придется дробить учет и считать налоги по упрощенке.

Упрощенка тут совсем ни причем.Упрощенка-дело добровольное.

Так что с/фактура все же нужна, да и деньги надо прогнать через расчетный. ну или сделать товарообменную схему.

Зачем деньги прогонять через расчетный, непонятно.

Наташа применять или нет ККМ на рынке-однозначно или нет ответить на этот вопрос нельзя, во многих регионах-разные правила.В Москве, например с лотка можно-с палатке нет , регистрировать точку нужно и т.д. и т.д.
Зачем Вам это? Я бы на Вашем месте поставила директора перед фактом и пусть где хочет ищет оправдательные документы, и оформите что оптом кому-нибудь сдали. Списать иначе не получится.

[Жаклин]

Упрощенка тут совсем ни причем.Упрощенка-дело добровольное.
)))))))))))))))
ASK!, Извините пожалуйста, ошиблась, я имела ввиду не упрощенку, а ЕНВД. И он совсем не добровольный.
А по поводу расчетного счета:
ст 346.27 НК - розница - это оказание услуг и продажа товаров за наличный расчет. И при этом не имеет значения - как используют приобретенные товары покупатели.
С уважением.

[Наташа]

Мы занимаемся только оптом. У нас в регионе есть ЕНВД. Спасибо за ответы. Буду ставить директора перед фактом...

[ASK]

Жаклин вы правы, для регионов в которых введен ЕНВД за наличный выходит и с юр. лицами не расчитаешься, это вроде розница получается. Тогда только через расчетный.

[Наташа]

Разве если за реализованный товар юрлицам они со мной расплатились наличкой, то это уже ЕНВД ???

[Жаклин]

Наташа!
Да, со введением гл.26.3 НК (ст.346.27) розница - это продажа за наличный расчет. И не имеет значения юридический статус контрагента и то, как они приобретенный товар будут использовать (перепродажа или собственные нужды). И придется вести раздельный учет: без/нал - традиционные налоги, нал - ЕНВД.
Читала мнения, что при заключении договоров поставки эту статью можно обойти, но на семинаре, который проводила наша краевая налоговая было сказано однозначно - как нал/безнал... Причем как правильно разносить к примеру входящий НДС никто толком сказать не смог. Разработанных законодательством методик вроде еще не появилось, только тезисно. Приходится методом научного тыка...
С уважением.

[Наташа]

Ну наверное можно как то обойти расчетный счет и ЕНВД, например, через договор займа или еще как то...
Или все работают только через расчетный счет ?

[Жаклин]

Наташа! Как обойти расчетный счет через договор займа - я не знаю. Можно сделать отгрузочные документы и что бы с Вами расплатились не через р/счет, а финансовым векселем какого либо банка. Это очень удобно, так как его можно как предъявить к оплате в банк, либо использовать для дальнейших расчетов.
Или в Вашей ситуации можно сделать:
1. Вообще не проводить эту сделку. Но тут зависит от того, как проведены были переданные товары у вас в учете: какой период, как расплачивались со своими поставщиками
2. Начать воспитывать директора, и чем раньше - тем лучше. Я со своим очень долго билась на предмет наличия с/ф, доверенностей и т.д. Самы верный способ воспитания (загодя, что бы была возможность переделать) - подсчитывешь налоги, которые необходимо заплатить без недостающих документов (особенно действует суммы НДС и налога на прибыль) и ставишь директора перед фактом. У меня не сразу, но врубился.
С уважением.

[Наташа]

Добрый день, Жаклин!
Большое спасибо за участие в моей проблеме.
А по поводу займа я думаю, что заключается договор беспроцентного займа на несколько дней или какое-то время, а потом чтобы погасить задолженность отгружается товар и составляется акт взаимозачета и уведомительное письмо в одностороннем порядке. Юрлица не платят НсП, а вот если работаешь по такой схеме с ЧП возникает ли налогооблагаемая база по налогу с продаж?

[Жаклин]

Наташа! В моем регионе НсП не введен. Но насколько я поняла из публикаций, НсП платится только с реализации. Договор займа реализацией не является. А вот когда этим займом перекрывают поставку, я не знаю. Ситуация не очень для меня понятная.
А вот по поводу взаимозачета: недавно была на консультации - зачет взаимных требований по гражданскому кодексу в одностороннем порядке допустим, но в бухгалтерском учете - категорически нет. Это должен быть двухсторонний подписанный акт. Т.е только на основании такого акта можно делать запись 60/62. А уведомительное письмо в одностороннем порядке пишеться только в случае переуступки прав требования долга - для извещения кредитора.

[stas®]

зачет взаимных требований по гражданскому кодексу в одностороннем порядке допустим, но в бухгалтерском учете - категорически нет.

Хммм... Вообще-то бухгалтерский учет - это учет. И если факт имеет место, то бухгалтерия его учитывает. Так что глупость вам сказали на консультации.

[Жаклин]

STAS!
А как быть с практикой арбитражных споров, когда зачет в одностороннем порядке рассматривается как непровомерное действие?
Можно сколько угодно заниматься "буквоедством", но то, что меня не напрягает (в данном случае подписать двухстороннее соглашение), я стараюсь на всякий случай делать.
Консультация проводилась в самой крупной аудиторской фирме в нашем городе, лектора я хорошо знаю еще с университета и его советы мне гораздо авторитетнее тех, которые я вижу в некомпетентной периодике.
С уважением.

[stas®]

А как быть с практикой арбитражных споров, когда зачет в одностороннем порядке рассматривается как непровомерное действие?

В этом месте, пожалуйста, поподробнее. Односторонний зачет однородных требований предусмотрен ГК, и я не знаю арбитражки, которая ставила бы эту норму под сомнение. Или есть где-то вывод арбитражного суда, что, хотя зачет и состоялся, его нельзя проводить в бухучете???

что меня не напрягает (в данном случае подписать двухстороннее соглашение), я стараюсь на всякий случай делать

Хмм... Быть богатым и здоровым лучше, чем бедным и больным... Эта норма ГК как раз и нужна в ситуации, когда одна из сторон уклоняется от зачета.

его советы мне гораздо авторитетнее

Способ доказывания под названием "ссылка на авторитет" в приципе возможен и применяется в некоторых философских системах. Однако в вопросах налогообложения лучше руководствоваться законодательством... С формулировкой "двусторонний акт лучше одностороннего" я могу согласиться. А вот при формулировке "односторонний акт принять к бухучету нельзя" - я попрошу доказательств со ссылками на нормативную базу.

[Наташа]

stas®
может быть вы мне подскажите, можно ли закрыть задолженность по беспроцентному займу поставкой товара и как все это правильно оформить документально (договор беспроц. займа, договор поставки, сопроводит. док-ты, акт взаимозачета, уведомит. письмо) . Правильно? может быть что то забыла?

[stas®]

Не понял, что такое уведомительное письмо. В остальном все правильно. Помимо обычных "поставочных" документов - договор займа, акт взаимозачета. Плюс, конечно, ПКО/платежка от кредитора на сумму займа .

Еще есть некоторый риск попыток признания сделки притворной (что на самом деле это была скрытая предоплата). Но это налорги должны обращаться в суд и доказывать.

[Наташа]

Под уведомительным письмом я имела письмо о взаимозачете в одностороннем порядке, если нет возможности получить подпись кредитора.
Большое всем спасибо за ответы.

с уважением, Кулагина Наталья.