 |
Что делать? Годовой баланс сдан и вдруг начальник вынимает кучу счетов на оплату услуг, которые были сделаны нам в прошлом году (электроэнергия, топливо, проживание и т.д.) и говорит что это надо оплатить. У нас есть объет и по нему несколько договоров, которые продолжаются до сих пор, но на счетах стоят даты прошлого года. По идее все это нужно включить в себестоимость прошлого года. Учетная политика по начислению.
лангри
Может я чего-то не допонял, но почему бы просто не подать уточнённую днекларацию по налогу на прибыль? Беды не будет, т.к. налог пойдёт на "уменьшение". Мы ведь за налоги говорим?
Еще можно это показать как прибыль-убыток прошлых лет
Формально существуют два механизма: подача уточненной декларации за прошлый год и включение расходов как убытков прошлых лет.
Второй механизм не вполне очевиден, так как не существует однозначных критериев, по которым можно его использовать. Тем более, в вашем случае. Было бы еще ничего, если бы эти счета поступили в организацию с опозданием; а так - начальник по своему усмотрению какие-то счета спрятал...
Я бы пересдал декларацию...
А что делать с НДС? То же переделать декларации? За декабрь или почти все прошлого года?
С НДС - не обязательно. В принципе, НДС может относится к возмещению не в период осуществления затрат, а в период получения счета-фактуры.
По поводу второго механизма - можете попробовать договориться, чтобы счета на оплату перевыставили 2003 годом... тогда можно будет отнести затраты на внереализационные убытки прошлых лет, выявленные в текущем периоде... но конечно лучше всего переделать декларацию - тогда проблем точно никаких не будет!
Все будет ХОРОШО!
Переделать декларации можно конечно, а в бухгалтерском учете когда и какие проводки делать: этим годом или прошлым?
Можно, видимо, попробывать составить бухгалтерскую справку о задержке поступления счетов на оплату и провести все этим годом.
Григорий
Проводки этим годом, декларацию прошлым, естественно оборотка будет рваться...
Нет ничего невозможного!
А проводки будут в уменьшение 20 или 91?
C благодарностью
91
Все будет ХОРОШО!
Почему? На 20, мы же учитываем как расход уменьш. н.о. прибыль, просто в 1 кв-ле не берем этот расход никуда, а показываем в уточненной декларации
Нет ничего невозможного!
Потому что в БУ убытки прошлых лет, выявленные в текущем году, относятся на 91-й счет. У вас соответствующей аналитики (заказа) на 20-м счете может уже не быть.
stas® Вот БЛИН! Я поставила на 20((
Нет ничего невозможного!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
