Наша фирма хочет подарить своим контрагентам -юр. лицам новогодние подарки с нашим логотипом. Помогите советом, как правильно это отразить в бухучете?
Наша фирма хочет подарить своим контрагентам -юр. лицам новогодние подарки с нашим логотипом. Помогите советом, как правильно это отразить в бухучете?
Тоже такая проблема. (только у нас простые подарки, без логотипа) Мы собираемся выписать счет-фактуру, заплатить НДС с реализации и приложить к ней акт на списание. (не ходить же с накладной на празднике, собирать подписи, с получивших подарки) А ваши подарки, может, как рекламная акция пройдут?
Подскажите, кто как оформляет подарки юрлицам?
А по какой цене выписывать сч/ф? По той за которую купили?
По текущей рыночной, за которую принимается цена покупки.
А как её определить эту текущюю рыночную цены, если нам эти подарки будут изготавливать по заказу?
Думаю, сумму, уплаченную вашей организацией за изготовление подарков, можно считать текущей рыночной ценой (если вам не предоставляли какие-либо скидки).
Письмо МНС РФ от 16.08.2004 № 02-5-10/51 «О порядке учета в целях исчисления налога на прибыль стоимости сувенирной продукции»
Разъяснено, что при вручении во время официального приема в соответствии с обычаем делового оборота представителям организаций-контрагентов, участвующих в переговорах в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества, сувенирной продукции с символикой организации ее стоимость при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль может рассматриваться в качестве представительских расходов и подлежит нормированию в установленном для этой категории расходов порядке.
При этом отмечено, что с точки зрения гражданского законодательства рассматриваемая передача сувениров квалифицируется в качестве вручения дара (ст. 574 ГК РФ). В целях исчисления налога на прибыль операции по передаче сувенирной продукции в качестве представительских расходов в рамках деятельности, направленной на получение дохода, рассматриваются в качестве представительских расходов, что определено наличием прямой нормы п. 2 ст. 264 НК РФ.
В таком случае обобщенная норма п. 16 ст. 270 НК РФ на данные ситуации не распространяется.
Комментарий: напоминаем, что согласно п.16 ст. 270 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей.
Экономика есть искуство удовлетворять безграничные потребности при помощи ограниченных ресурсов...
Экономика есть искуство удовлетворять безграничные потребности при помощи ограниченных ресурсов...
У нас не будет никакого официального приема, просто развезем эти подарки по контрагентам и всё.
А что акт о приёме трудно написать, чтоб меньше потом маяться?
Экономика есть искуство удовлетворять безграничные потребности при помощи ограниченных ресурсов...
Да акт-то написать не проблема. Мы вообще готовы сделать всё, что необходимо. Вот только что необходимо? Как это отразить в бухучете? Как расходы на рекламу? Или как представительские расходы? Или как-то ещё?
"Разъяснено, что при вручении во время официального приема в соответствии с обычаем делового оборота представителям организаций-контрагентов, участвующих в переговорах в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества, сувенирной продукции с символикой организации ее стоимость при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль может рассматриваться в качестве представительских расходов и подлежит нормированию в установленном для этой категории расходов порядке."
Ваши расходы больше похожи на представительские. Для рекламы круг лиц должен быть не ограниченным. Не находила каких-либо регламентированных бумаг по проведению переговоров для поддержания взаимного сотрудничества. Наверное, приказа руководителя будет достаточно.
Если отражать как представительские, тогда сувениры приходуем на 10, затем списываем на 44, оформляем документ на списание материалов (требование-накладную, акт на списание). В пределах 4% от ФОТ принимаем для исчисления налога на прибыль.
Чуть не забыла: Выписать счет фактуру и начислить НДС Дт 44 Кт68
Здравствуйте. Поясните, пожалуйста для глупеньких с какой суммы начислить НДС? Закупили, допустим, по 300 руб. (в т.ч. НДС - 45.76).
C 300?
Полностью согласна с nik_lyk, . Налоговая в случае оформления подарков представительскими реагирует адекватно.
С 300, вы купили по этой цене, ее можно считать рыночной.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
