Уважаемые бухгалтера! Хотелось бы проконсультироваться, чтобы чувствовать себя более уверенно.
Ситуация такая: во 2 кв мы закупили крепежные изделия. Реализации не было. По учетной политике мат затраты считаются прямыми. Т.е. я сделала проводки:
20/10 – переданы мат-лы в пр-во
20 сч остался открыт, т.е. НЗП.
НДС не можем возместить, т.к. нет реализации, поэтому сделала так:
91/19
в НУ в части налога на прибыль эти расходы тоже не приняла, т.к. они явл-ся прямыми и списываются при реализации.
В 3 кв ничего не было.
В 4 кв появилась реализация. Т.е. я должна сделать проводки:
62/90 – оказаны нами услуги
90.2/20 – закрытие 20 сч
(91/19) – сторнируем
68/19 – проводим НДС в этом периоде
в НУ сумму этих расходов за минусом НДС принимаем как затраты.
Очень сомневаюсь в проводках.Правильно ли я поступила по-сути?
Сообщение от anfisa
