 |
Директор=учредитель предприятия УСН , получает высшее образование взаимозачетом с высшим учебным заведением. Могу ли я отнести эту сумму на дивиденты , обложить 6% подоходнего налога и списать на затраты. И какими проводками это будет регламентироваться.
или есть еще какие-нибудь варианты?
С УСН я "не дружу".
Но из общих соображений - если это дивиденды, то какие же это затраты? Это уже личные средства учредителя.
Не поняла, УСН - если 6% - то затрат там вообще нет, если 15% - то перечень затрат там закрытый, указан в статье 346.16.
stas®, как обычно, прав. Дивиденды - отдельно, затраты - отдельно. В УСН расходы на обучение в составе затрат вообще не предусмотрены. НДФЛ - со стоимости обучения по ставке 13%, а по поводу 6% - наверное, будут разъяснения (дополнения) для УСН. Может, пока не распределять прибыль?
stas® прощу прощения за орфографическую ошибку.
Хотела описать проблему коротко и ясно, видимо не получилось.
С затратами я поняла, в этом не сомневалась, просто подумала " а вдруг".......
я думаю, что могу выдать учредителю дивиденды, просто они пойдут в зачет за учебу. А если по ст 226 п4 НК ставки налога 4. Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов (пункт дополнительно включен с 1 января 2002 года Федеральным законом от 6 августа 2001 года N 110-ФЗНДФЛ - со стоимости обучения по ставке 13%, а по поводу 6% - наверное, будут разъяснения (дополнения) для УСН
то я могу просто из этой суммы удержать 6% Подоходнего налога . Я правильно понимаю?
Извините, совершенно не понимаю...у кого с кем зачеты?я думаю, что могу выдать учредителю дивиденды, просто они пойдут в зачет за учебу
Р.S.про 6% - исключительно IMHO
ок.
ВУЗ должен нам за услуги, выставляет встречный счет-фактуру за обучение сотрудника( он же директор, он же учредитель)
Идет дело.
С ООО и ВУЗом все давно понятно.
дивиденды - обучение ?
т.е. учредитель получает дивиденды и возмещает организации расходы на свое обучение, так?
угу хочу , что бы было так
Собственно, вы ведь можете принять от него наличные в счет погашения долга за обучение и тут же выдать дивиденды - здесь все законно, думаю, что возможен и зачет. В законе об ООО ограничений не нашла.
д76 к60 оказаны услуги (обучение)
д73 к76 задолженность директора перед организацией - я бы сделала так, но м.б. обойтись вовсе без 76
д62 к90 выручка
д60 к62 взаимозачет ООО-ВУЗ
д84 к75 начислены дивиденды
д75 к68 НДФЛ
д75 к73 зачет директор=учредитель - ООО
ну и там еще посмотреть, будет ли НДФЛ с материальной выгоды (по суммам на сч.73)
Аноним спасибо большое!
не знаю откуда берется мат выгода, но посмотрю.
Ирма, пожалуйста. (это я так "хорошо" вошла)
насчет мат. выгоды действительно не уверена - если точно узнаете, черкните строчку, пожалуйста.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
