НДС к зачету при отсутствии реализации

[Chainichka]

Помогите пожалуйста, опять НДС ((!!

в этом месяце нет реалиции, т.е. НДС исх = 0
а входящий = 15000
Могу я в этом месяце в декларации показать эти 15000 в строке (040) "Сумма налога, исчисленная к уменьшению?"
ничего что в этом месяце нет реализации?
не будет ли проверки?
может лучше эту сч-ф вообще не показывать (пусть прийдет ноябрем), а потом сдать уточненнку (в ноябре реализация будет)

[Olga buh]

составляйте как есть. не такая уж большая сумма 15000. самое страшное что может быть - потребуют при камеральной проверке копии счетов-фактур с книгой покупок. на вашу сумму их не очень много, сделать и отвезти в инспекцию не сложно

[Chainichka]

А камеральная проверка за один только месяц? или могут за несколько назначить? вот этого не хочется как раз, потому что только один месяц такой
И вообще, на будущее, по-правилам так сказать, если нет реализации, то к возмещению нельзя ставить, так?

[Olga buh]

постоянно сдаю с суммой к возмещению даже если не реализации, один раз за месяц с крупной суммой на камералку привозила документы на проверку, а месяца с маленькими суммами к возмещению у них вопросов не вызвали.

[labaluzska]

Разве можно налог которого нет уменьшить на сумму вычета. В статье 171 НК РФ сказано, что налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст 166 на установленные вычеты. Вы же налог не начисляли, соотвественно и уменьшить его нельзя

[Chainichka]

Спасибо, успокоили! ) а то я побаиваюсь каких-либо проверок (опыта нет)

[Аноним]

Разве можно налог которого нет уменьшить на сумму вычета. В статье 171 НК РФ сказано, что налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст 166 на установленные вычеты. Вы же налог не начисляли, соотвественно и уменьшить его нельзя

Почему не исчиляли налог?
Исчислили налог получили 0 и вычли из нуля сумму вычетов!

[Аноним]

начислить можно к возмещению, просто есть письмо, по которому налоговые убирают такое возмещение, но это неправомерно, вот и все. так что ставьте, может у вас не уберут:-)

[Chainichka]

labaluzska, а тогда как надо сделать, в книге покупок этот сч-фактуру регистрировать или нет?
сейчас то сумма маленькая, уберут - не страшно, на проверку нарваться не хочуууу
а на будущее знать полезно

[labaluzska]

Исчислили налог получили 0 и вычли из нуля сумму вычетов

Не знаю чем вы занимаетесь допустим торговлей, исчисляем налог в сумме 0 руб. 00 коп.
Д 90.2 "Себестоимость" К 41.1 "Товары" Сумма 0 руб. 00 коп.
Д 90.3 "НДС" К 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" Сумма 0 руб. 00 коп.
Д 62.1 "Расчеты с покупателями" К 90.1 "Выручка" Сумма 0 руб. 00 коп.
Это так чтоли

Исчислили

[labaluzska]

в книге покупок этот сч-фактуру регистрировать или нет?

В книге покупок регистрируются с/ф подтверждающие право на вычет, раз такого права нет, то и регистрировать нечего. Т. о. входящий НДС идет в расход.
914 Постановление Правительства.
2. Ведение покупателем книги покупок пункт 7.

[selva]

Я раньше, если не было реализации, ставила налог к уменьшению. Этим летом пришло письмо из налоговой, где было написано, что раз нет реализации, то нет и вычета, поэтому просили предоставить уточненную декларацию за такой месяц, что я и сделала. Никакой проверки не было. Конечно по этому вопросу много споров, но лишний раз контактировать с налоговой не хочется.

[Chainichka]

Спасибо, все поняла )

[Причина]

Этим летом пришло письмо из налоговой, где было написано, что раз нет реализации, то нет и вычета

Письмо официальное? Нам пришло уведомление о превышении доли вычетов на 16,23% . Может кто нибудь с этим сталкивался? ( т.е. по РФ 82,5%, а унас за 9 месяцев 98,73%)

[Аноним]

Похожая ситуация, во 2 кв. не было реализации, но был НДС к возмещению, я так и сдала декларацию.На днях получила письмо о камеральной проверки декларации по НДС и Решение об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения. Решение 1) на основании п1 ст,109 НК РФ в привлечении к налоговой ответственности ООО........., за совершение налогового правонарушения, ОТКАЗАТЬ.2) предложить ООО...... внести соответствующие исправления в бух.учет.3) ДОНАЧИСЛИТЬ по лицевому счету ООО..... НДС в сумме 29320(та что была к возмещению)