Подскажите как считать и отражать курсовые разницы? (когда сумма оплаченная в рублях больше, чем КС-3 и наоборот). Очень прошу.
Подскажите как считать и отражать курсовые разницы? (когда сумма оплаченная в рублях больше, чем КС-3 и наоборот). Очень прошу.
Речь наверно все-таки о суммовых. А вы что КСы в у.е. выставляете?
Нет, КС-ки в рублях (но эквиваленто определённой сумме в дол. на которую счет и выставляем (т.к. договор в дол.). Оплачивают заказчики недели через 2, а то и месяц проходит. Вот и вылезают (Вы правы) суммовые разницы. А второй вариант: нам оплатили (двумя частями), а мы в следующем месяце делаем КС-ку на общую сумму оплат, курс на дату закрытия.
Если была предоплат, то разниц не возникает. Если оплата после КС, то делаете доначисления и выставляете с-ф на этот хвост
Выставлять КС-2;3 в $, наказуемо?
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ГОСУДАРСТВЕННОЙ СТАТИСТИКИ
ПИСЬМО
от 31 мая 2005 г. N 01-02-9/381
О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ И ЗАПОЛНЕНИЯ
УНИФИЦИРОВАННЫХ ФОРМ ПЕРВИЧНОЙ УЧЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ
N КС-2, КС-3 И КС-11
3. Заполнение унифицированных форм первичной учетной документации в условных денежных единицах.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.07.97 N 835 "О первичных учетных документах" разработка и утверждение унифицированных форм первичной учетной документации возложены на Госкомстат России в целях реализации требований Федерального закона от 21.11.98 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете". Согласно Закону (п. 1 ст. 8) "бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организаций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях", соответственно в унифицированных формах денежный измеритель (цена, стоимость и пр.) предусмотрен в рублях. Применение в утвержденных Госкомстатом России унифицированных формах первичной учетной документации условных денежных единиц является неправомерным.
Начальник Управления
организации статистического
наблюдения и контроля
Федеральной службы
государственной статистики
В.А.СТРУКОВ
"Если была предоплат, то разниц не возникает. Если оплата после КС, то делаете доначисления и выставляете с-ф на этот хвост"
Предоплата: Д 62.1 К 90.1.1 =10000
Д 62.2 К 62.1 = 9000
Куда разницу (1000)? (предоплата меньше, чем сумма КС-ки ).
Оплата после: Кс-ки меньше, чем оплата, т.е мы НДС меньше зааплатили в предыдущем месяце, чем получили оплату от заказчика? Как его доначислить? (если можно напишите проводки). С-ф на основании проводок введённых вручную? Помогите пожалуста...
Д51 К62 10 000 Поступила предооплата
Д90 К62 10 000 Реализация.
По предоплате вы получили все свои у.е., значит на сумму предоплаты и реализацию делаете.
Если сначала реализация
Д62 К90 9 000
Потом оплата Д51 К62 10 000
выписываете с-ф на разницу и доначисляете
Д62 К90 1 000
"на сумму предоплаты и реализацию делаете."
не могу, заказчик ТРЕБУЕТ курс на дату КС-ки, завернули документы, где сумма равна оплате. Поэтому и возникли вопросы. Т.к. раньше работали по схеме: сколько заплатил, на ту сумму в рублях Кс-ки и получил.
Заказчик не прав, а вы ему потакаете, в этом я помочь не могу
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
