Исправления в декларации по НДС

[NEWcomer]

Уважаемые более опытные коллеги подскажите
Декларация по НДС за 2002 год (1, 2, 3 кв-лы) были сданы с ошибками. Надо пересдать декларации.
Вопрос №1: правильные декларации должны быть только на разницу по данным уже сданным в прежних декларациях или на всю сумму.
Пример: За 1 квартал сдана декларация – НДС к уплате 2000, вычет –1500.
После проверки обнаружили, что сумма НДС – 2500, вычет 1500.
Исправленная декларация должна быть: НДС к уплате 500, вычет – 0.
Или же исправленная декларация должна быть НДС к уплате 2500, вычет 1500.
Вопрос №2: если не пересдавать измененные декларации – будут ли какие-нибудь карательные последствия.

[DIK]

Декларацию лучше пересдать, тем более, что вы имеете на это право в течение 3-х лет. И лучше сделать это самостоятельно, чем по результатам документальной проверки.
А уточненную декларацию подавайте по 2-му варианту

Или же исправленная декларация должна быть НДС к уплате 2500, вычет 1500.

[Сонечка]

NEWcomer существуют уточненные декларации и дополнительные, уточненные вы заполняете так как должно быть НДС 2500 вычет 1500; дополнительная на разницу НДС +500 вычет 0. Пересдать надо обязательно, если обнаружиться в ходе проверки оштрафуют, а так налог доплатите и пеню и всё.

[Сонечка]

Да, забыла обязательно укажите вид декларации уточненная или дополнительная, и приложите письмо, что просите принять .... декларацию в связи с ...

[Itasika]

Моя налоговая принимает уточненные.
В письме (персонально для инспектора, чтобы не мучился считать - может и ошибку сделать) лучше указать сумму, на которую увеличиваются (уменьшаются) начисления.
Все это вместе с копиями платежек на доп. уплату налога + пени.

[Сонечка]

Исходное сообщение Itasika
Моя налоговая принимает уточненные.
В письме (персонально для инспектора, чтобы не мучился считать - может и ошибку сделать) лучше указать сумму, на которую увеличиваются (уменьшаются) начисления.

Так вот и отличие: если + - сумма, то это дополнительная, то есть к уже имеющейся декларации добавляется новая, а когда они всё стирают и забивают по-новому - это уточненная.

[Мария]

Сонечка
откуда такие определения -''уточненная'', ''дополнительная''???
Вы так это говорите как будто есть такие законодательно определенные понятия.
Всегда сдавая корректрирвки по налогам декларацию называла уточненной, хотя суммы указывала не такие какими они должны быть, а ставила корректировочную сумму с ''+'' или с ''-''.
Вообще, ИМХО, как представлять уточненную декларацию, определяют территориальные налоговые инспекции. Возможно, у вас потребуют налоговую декларацию с новыми данными. Возможно со знаком "плюс" или "минус". Все зависит от того каким образом они вносят изменения в свою базу.
NEWcomer узнайте в своей налоговой как сдать уточненную декларацию, как они скажут так и сделайте.

[Сонечка]

Мария у нас ситуация такая сдавать можно как с + - так и просто новую как правильно, причем это зафиксировано в бланках по каждому налогу там есть такой пункт вид документа: 1. основной, 2. дополнительный, 3. измененный, 4.ликвидационный из этого определения и идут различия. Грешным делом, я подумала что так у всех.

[Мария]

Исходное сообщение Сонечка
Мария это зафиксировано в бланках по каждому налогу там есть такой пункт вид документа: 1. основной, 2. дополнительный, 3. измененный, 4.ликвидационный из этого определения и идут различия.

Где это есть такие пункты? В каких бланках по налогу?
Ни чего не поняла......

[Сонечка]

Мария да я не говорю, что это есть в утвержденной методрек бланках, просто у нас бланки, которые можно купить и которые принимает налоговая (они принимают только такие) выглядят следущим образом на первом листе в правом верхнем углу расположены реквизиты: вид документа, налоговый период (месяц, квартал,год). Это в каждом бланке по любому налогу, ф-1, ф-2 и т.д Вот так.

[Svetishe]

Вообще-то по НДС всегда были уточненные, они ничего не стирают в базе, это невозможно.

[Сонечка]

Svetishe не знаю как у Вас, у нас такое деление было года три точно, причем просят делать именно измененные тогда не надо ничего добавлять отнимать, просто завел новые данные и всё.

[Мария]

Сонечка ясно

[Сонечка]

Мария у Вас не так?

[Мария]

Не так

[Shat]

Помогите. у меня проблемы по НДС, точнее с ошибкам прошлых лет.

Мы завысили себестоимость и при этом списали НДС к возмещению. Мои действия, допустим:

Д 76(60) К 91/1 120руб.

Д 91/2 К 68/НДС 20 руб. (на данную суммы сама себе выставляю счет-фактуру) верно ли это?

[Сонечка]

Shat советую вынести новую тему и чуть поподробнее изложить.