Ошибки по НДС.Помогите!!!

[рона1]

Помогите пожалуйста новичку! Буду кратка. Новая организация, стали работать с мая этого года. По внебюджету у нас услуги. Наши юристы сказали что нужно выставлять услуги с НДС, хотя у меня были сомнения. Закрыла 2 квартал сдала декларацию, а потом наткнулась на письмо где черным по-белому написано что мы не являемся плательщиками НДС. Заключила договор с аудиторской фирмой- дали заключение, что мы не являемся плательщиками НДС, а о том надо платить НДС или не надо ничего сказать не могут, но я ведь сдала уже декларацию !!! НДС платить не стала, написала письмо в налоговую с приложением подтверждающих документов. Так все и висит в воздухе, шлют только с налоговой что мы должны заплатить НДС. Наши придурки юристы только руками разводят и говорят ждать суда. Что подскажете? А год ведь скоро закончится. Что делать?

[Ira iz Nov.]

Я бы посоветовала заплатить НДС, как и просит налоговая, а потом и ждать спокойно суда. По собственному опыту знаю, что дела по НДС в суде могут затянуться не на один месяц. После выяснения в суде можете потребовать вернуть деньги (если окажется, что вы не являетесь его плательщиками).

[BorisG]

... По внебюджету у нас услуги.

Неплохо бы для начала сказать, что это за услуги, и каков общий объем оказываемых услуг. Потому как от обязанностей плательщика НДС Вы можете быть освобождены как в силу п. 1 ст. 145 НК, так и в силу ст. 149 НК некоторые операции могут не попадать под налогообложение НДС.

... Наши придурки юристы только руками разводят и говорят ждать суда.

Мда... no comment. В шею их гнать надо.

... Что делать?

В ветке слишком мало информации.
Если попадаете под ст. 145, то в ней и все написано, что нужно делать.
Если НДС переплатили, или сдали декларацию, но не платили по ней, необходимо подать уточненную декларацию. И далее письмо о возврате НДС.
Если попадаете под ст. 149, опять же, сначала нужно уточненную декларацию.
Пока же... гадание на кофейной гуще.

[BorisG]

Я бы посоветовала заплатить НДС, как и просит налоговая, ...

Сразу видно, что деньги не свои, и Вы не в хозрасчете...
В хозрасчете за такое "предложение" могут и выгнать... и это правильно.

[рона1]

Мы МЧС - у нас испытательная пожарная лаборатория (проверка качества в вообщем). По ст. 149 НК не попадаем под налогообложение НДС.

[рона1]

А юристы все блатные, так что сами понимаете.Я на основании письма в налоговую и их ответе сделала этой же датой проводку: сторнировала НДС и увеличила стоимость материальных запасов на сумму НДС, естественно увеличился налог на прибыль и я заплатила эту разницу налога с уточненной декларацией по налогу на прибыль.Это правильно или я совсем все запутала?

[BorisG]

По ст. 149 НК не попадаем под налогообложение НДС.

Под какой же пункт ст. 149 Вы попадаете?
Или я что-то пропустил?

[рона1]

Конкретно не могу ответить по ст.149 НК (все на работе а наизусть не помню), самое главное -услуги государственной пожарной службы не облагаются НДС.

[рона1]

Простите за неточность, нашла: согласно ст.146 п.2 параграф 4" выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)"

[BorisG]

... услуги государственной пожарной службы не облагаются НДС.

Мда... Самоуверенность и использование старых, утративших силу документов, может сыграть злую шутку.
Я так понимаю, Вы, и Ваши юристы пользовались письмом МНС от 05.11.97 г. N ВЗ-6-03/772 "Об освобождении от обложения НДС работ и услуг в области пожарной безопасности".
Увы, но с момента вступления в силу части второй Налогового кодекса оно не применяется, см. письмо МНС от 22 февраля 2001 г. N ВГ-6-03/158.
И ст. 149 НК тут совсем не при делах. Единственные пожарные услугиЮ не попадающие под НДС - это проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров, см. пп. 19 п. 3 ст. 149 НК.
ИМХО, это все.

[рона1]

Согласно ст.146 п.2 параграф 4 мы не платим НДС. А как же официальное заключение аудиторской фирмы? И в консультанте не отмечено что письмо МНС от 05.11.97 г. N ВЗ-6-03/772 утратило силу. Оно действует.

[BorisG]

... согласно ст.146 п.2 параграф 4"

Т.е. имеете в виду письмо МНС от 2 марта 2001 г. N ВГ-6-03/184
Увы, но нужно читать тоже внимаельно. Согласно нему далеко не все услуги противопожарной службы освобождаются от НДС, только услуги по обеспечению пожарной безопасности населенных пунктов и организаций (предприятий).

[BorisG]

... в консультанте не отмечено ...

Какой-то странный у Вас Консультант.
У меня ссылки верные, так и написано, что документ утратил силу с 1 января 2001 года со ссылкой на указанное выше письмо.

[рона1]

Хочу добавить, что наша деятельность не лицензируется в связи с исключительностью полномочий в этой сфере деятельности. А то, что наша деятельность относится к услугам государственной противопожарной службы это согласно Федерального закона «69-ФЗ» от21.12.1994г. «О пожарной безопасности». Ст.5 (федеральная противопожарная служба); Ст.24 « проведение испытаний, выполнение проектных, изыскательских работ; проведение научно-технического консультирования и экспертизы; испытание веществ, материалов, изделий, оборудования и конструкций на пожарную безопасность»

[Аноним]

В перкую очередь следует подать уточненную декларацию!!! Далее вас попросят приложить основания для уменьшения налога и дадут разъяснения - правы вы или нет. Сможете разобраться в досудебном порядке

[Аноним]

В первую очередь следует подать уточненную декларацию!!! Далее вас попросят приложить основания для уменьшения налога и дадут разъяснения - правы вы или нет. Сможете разобраться в досудебном порядке

[рона1]

Спасибо!

[рона1]

А проводки исправительные я правильно сделала? Ведь НДС был начислен за 2 квартал.Я на основании письма в налоговую и их ответе сделала этой же датой проводку: сторнировала НДС и увеличила стоимость материальных запасов на сумму НДС, естественно увеличился налог на прибыль и я заплатила эту разницу налога с уточненной декларацией по налогу на прибыль. Или не надо было?

[Plesen~]

Я бы посоветовала заплатить НДС, как и просит налоговая, а потом и ждать спокойно суда. По собственному опыту знаю, что дела по НДС в суде могут затянуться не на один месяц. После выяснения в суде можете потребовать вернуть деньги (если окажется, что вы не являетесь его плательщиками).

Не вдаваясь в подробности вопроса автора ветки,хочу сказать, что у Вас неверный подход к суду с налоговой. Не надо платить на всякий случай,надеясь на возврат, пусть налоговая на Вас в суд подаст,потому как бремя доказывания лежит на истце...
проще контраргуметы и возражения приводить, чем доказательную базу собирать

[пекарь]

Вопрос к автору ветки.
А счета-фактуры Вы выписывали? НДС в них выделяли?

[рона1]

Да, за один месяц в самом начале НДС выделяли в счетах-фактурах и организации естественно взяли их к возмещению. В этом то и проблема: выствлять-выставляли, хотя не являемся плательщиками НДС.Так что же делать? Никто конкретно не может подсказать.

[рона1]

А насчет исправительных проводок что?

[пекарь]

Раз выставляли с НДС, то скорее надо платить. Где то в НК про похожую ситуацию сказано.

[BorisG]

Раз выставляли с НДС, то скорее надо платить.

Не скорее, а платить без вариантов.
См. п. 5 ст. 173 НК.

[BorisG]

В этом то и проблема: выствлять-выставляли, хотя не являемся плательщиками НДС.Так что же делать?

По тем счет-фактурам, что выставили с НДС - еще раз, платить без вариантов. Не платить, и даже вернуть, тут, конечно, можно... но... во-первых, очень непросто, и во-вторых, только по тем организациям, которые не являются плательщиками НДС.

Никто конкретно не может подсказать.

Да вроде как и так уже много сказано, а вот от Вас дополнительной инфы нет никакой. Дежурные же телепаты отдыхают.
ps: Еще раз, сначала нужно разобраться со своими услугами, далеко не все услуги противопожарной службы, и уж тем более пожарной лаборатории, попадают под освобождение от НДС.

[рона1]

У нас услуги ограничены: проверка качества огнезащитной обработки дерева, металла, проверка пенообразователя, защитного слоя бетона и все такое, что касается противопожарной безопасности. И только проверка качества, т.е. сделанного. А если я сделала исправительные проводки и увеличила налог на прибыль на сумму НДС. Тоже не прокатит, все равно надо будет платить НДС?