Коресп.счета аренды

[gusiy-75]

подскажите пожалуйста мы заключили договор на аренду помещения с 01.11.06
1.?с физ.лицом
какие док-ты они нам могут предоставить
2.?какие проводки я должна делать каждый месяц просто до этого у мня небыло аренды, платим помесячно.
3.? по договору мы должны заплатить в течении 2-х месяцев за три месяца, как это отразить
Спасибо большое!

[Рыжая Таня]

1.?с физ.лицом
какие док-ты они нам могут предоставить

копию свидетельства на право собственности, например. А кроме договора - акт. Счета-фактуры я так понимаю не будет, если физлицо не ПБОЮЛ, а даже если и ПБОЮЛ, то может и не плательщик НДС.

2.?какие проводки я должна делать каждый месяц просто до этого у мня небыло аренды, платим помесячно.

76.5-51
44 (26) -76.5

мы должны заплатить в течении 2-х месяцев за три месяца, как это отразить

Часть суммы, приходящуюся на следующие месяцы, вешаете на авансы.

[gusiy-75]

Спасибо!
А случайно начислять ненужно? потом оплата, потом списание?
Спасибо за ответ

[Шмымзик]

Начислять - вам уже сказали. 44(20,26) - 76
Еще 76-68 на сумму НДФЛ (удержать и перечислить в бюджет) - если физик не ИП.

[gusiy-75]

Скажите пожалуйста а как это узнать В договоре у меня написано например Иванов А.А. "Арендодатель", что бы невыглядить в их глазах глупо Пожулуйста

[amina05]

слышала, что чтобы не подавать декларацию по НДФЛ за арендодателя необходимо взять у него копии документов: ИНН, ОГРИП, разрешение на право владения

[gusiy-75]

И что это дает?

[Шмымзик]

amina05, подавать декларацию НДФЛ за арендодателя???? Такой обязанности вообще никогда не возникает.

В договоре у меня написано например Иванов А.А. "Арендодатель",

Как правило, если физик- ИП, то в договорах это указывается.

[amina05]

вроде бы таким образом мы снимаем с себя обязанность по НДФЛ, правда, я действительно не уверенна, может кто-то с этим сталкивался, поясните

[gusiy-75]

Т.Е. как я понила неважно ИП он или нет , просто взять все юр.документы с него и начислять и платить аренду

[Шмымзик]

Неправильно поняли.
Важно, ИП он или нет.
Если ИП - то НДФЛ не удерживаете. Перечисляете ему всю сумму ар. платы по договору.
Если не ИП - то НДФЛ удерживаете из суммы ар. платы и перечисляете в бюджет.

[gusiy-75]

Спасибо! Я передумала с подачей декларацией.
а какие проводки будут если аренада в месяц 30000,00 с учетом того что за 2 месяца платим аренду как за 3.
Если нетрудно объясните, а то правда с таким не сталкивалась

[Шмымзик]

предположим, что он не ИП
октябрь:
20-76 30000
76-51 39150 (т.е. 45000-13%)
76-68 5850
ноябрь
20-76 30000
76-51 39150
76-68 5850
декабрь
20-76 30000

[gusiy-75]

А что делать с суммой 5850 каким образом ее перечислять

[gusiy-75]

Может мне не связываться с ними, ничего непонимаю

[Пытливый]

Эту сумму надо перечислить в бюджет. Это вы исполняете обязанность налогового агента по отношению к физ.лицу. В тот же день, что и перечисляете выплату физику по договору за аренду, перечисляете удержанный налог на доходы физ.лиц в бюджет. В конце года - отчитываетесь в налоговой.
Все это делается, если он не индивидуальный предприниматель. ИП - ведет учет своих доходов-расходов и платит налоги САМОСТОЯТЕЛЬНО.

[Рыжая Таня]

А что делать с суммой 5850 каким образом ее перечислять

в бюджет перечислять, а потом сведения подавать в свою инспекцию

[Шмымзик]

А что делать с суммой 5850 каким образом ее перечислять

gusiy-75, Вы НДФЛ с з/пл работников перечисляете? Ну так вот точно так же и перечисляйте НДФЛ, удержанный у арендодателя.

[gusiy-75]

Спасибо всем!
Странно почему сам арендодател об этом незаикнулся!
Ведь она в курсе была что я в аренде ничего не понимаю, всегда арендовали у КУГИ

[Пытливый]

А арендодателю это накой? :О) Штрафовать то по НДФЛ кого проще? Юрика или физика?
Денег он больше получит если НДФЛ не удерживать? больше.
А налоговым органам пойди найди его физика-то, чтобы налог заставить заплатить. Поэтому в законе прописали, что юридическое лицо (которое найти и наказать гораздо проще), является налоговым агентом и возложили на него обязанность все это учитывать и аккуратно в бюджет перечислять... и отчитываЦЦа. :О)

[gusiy-75]

Ой СПАСИбо СПАСИБО!

[gusiy-75]

Ща позвонила этой даме она говорит что это она будет перечислять 13% так как это ее доход. и отчитываться перед налоговой. Пошла в консультанте искать должна сказать ст. по закону

[Шмымзик]

gusiy-75, а Вы у этой дамы не спросили - зарегистрирована она как ИП или нет?

[gusiy-75]

Она физик

[Пытливый]

gusiy-75, :О))))))))))))))))))))))))) понятно, что не тумбочка она, а физ.лицо! ИЛИ ФИЗИК - ЭТО ПРОФЕССИЯ ПО ДИПЛОМУ?!!!!! :О))))))) Вопрос: ЭТО ФИЗ ЛИЦО зарегистрировано в качестве ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ (свитедельство из регистрации из налоговой есть)?
Если да - то она платит налоги все САМОСТОЯТЕЛЬНО и в этом случае вы ей должны перечислять ПОЛНУЮ сумму за аренду БЕЗ удержания НДФЛ.
Если нет, то она - просто физическое лицо, и вы, как юридическое лицо, вступающее с этим физ.лицом в договорные отношения, обязаны исполнять НК РФ, т.е. осуществлять функции налогового АГЕНТА (удерживать с него налог, перечислять государству и отчитываться)
Если есть свидетельство о постановке на учет в качестве ИП - ПУЩАЙ ПРЕДЪЯВИТ! А если нет - то какое у вас основание закон не исполнять?
Ищите статью в НК Налог на доходы физ.лиц. И читайте там про то, кто такие налоговые агенты и в отношении кого они обязаны действовать.

[gusiy-75]

ССССори сссссори, простите неуча, всегда говорила нужно идти учиться
СПАСИБО!!!!!! узнаю все подробно.

[gusiy-75]

татья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
(в ред. Федерального закона от 29.11.2001 N 158-ФЗ)
2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;
(пп. 2 введен Федеральным законом от 29.11.2001 N 158-ФЗ)
3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;
4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;
5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), - исходя из сумм таких выигрышей.
(пп. 5 введен Федеральным законом от 30.05.2001 N 71-ФЗ, в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
Абзац исключе
Вот что она мне чем обосновала

[Пытливый]

Повторяю, прочитайте про налоговых агентов!
В приведенной вами статье говориться о том, что если налоговый агент (по каким либо причинам) не удержал НДФЛ с выплаты в пользу физ.лица, то физ.лицо ОБЯЗАНО по закону сумму эту учесть и заплатить с нее налог САМОСТОЯТЕЛЬНО. ПОВТОРЯЮ В случае получения других доходов, с которых не был удержан налог налоговыми агентами,
А ответственность вас, как налогового агента и обязанности ваши как налогового агента - это совсем другая статья!
И прежде всего - вы должны исполнять эти обязанности! А вот если вы их не исполните (и за это вас накажут), тогда закон обязывает уже физ.лицо самостоятельно заплатить налог.

[anfisa0001]

ст.226 НК РФ
п.1. Российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
п. 2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

[Шмымзик]

Добавлю - в отдельных случаях налоговый агент просто НЕ МОЖЕТ удержать налог - например, из неденежных доходов (подарки, призы и т.п.), или с матвыгоды - если работник уволился а заем еще не погашен, или вовсе предоставлен стороннему лицу и другие аналогичные случаи.