Подскажите пожалуйста как быть-мы получаем счета за оказанные услуги(телефон)в долларах приходуем акт и сч/ф последним днем каждого месяца по курсу того дня соответственно книгу покупок заполняем ндс и все такое , оплата проходит уже следующим месяцем причем курс доллара на тот момент уже другой возникает суммовая разница, вопрос а как поступать с ндс ?
неужели никто не подскажет?
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 19 декабря 2005 г. N 03-04-15/116
"О применении налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) по договорам, заключенным в условных единицах
Согласно пункту 4 статьи 166 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) общая сумма налога на добавленную стоимость исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 Кодекса, дата реализации (передачи) которых относится к соответствующему налоговому периоду, с учетом всех изменений, увеличивающих или уменьшающих налоговую базу в соответствующем налоговом периоде.
В случае, когда по условиям договора оплата товаров (работ, услуг) производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте, при принятой налогоплательщиком налога на добавленную стоимость учетной политике "по отгрузке" уменьшать сумму налога, исчисленную и уплаченную в бюджет по итогам налогового периода, в котором произведена отгрузка товаров (работ, услуг), на отрицательные суммовые разницы, возникающие в налоговом периоде, в котором фактически получена оплата за ранее отгруженные товары (работы, услуги), оснований не имеется.
В случае возникновения положительной суммовой разницы эта сумма подлежит включению в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость на основании нормы, установленной подпунктом 2 пункта 1 статьи 162 Кодекса в отношении сумм, связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), то есть независимо от того, в каком налоговом периоде возникает положительная суммовая разница."
со стороны поставщика учет суммовых разниц понятен а вот со стороны покупателя не совсем-принятая к учету стоимость услуг больше чем оплаченная в следующем периоде ,как ндс в этом случае корректировать в 1С ?запись в книгу покупок занесена предыдущим месяцем на момент регистрации сч.ф. соответственно ндс к зачету взят больше чем оплачен в следующем ,как действовать в этом случае
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием