Помогите! ОС!!!

**02-09** · 24.11.2006, 11:23

Пришла в новую организацию.
Начала с проверки ОС (к своему ужасу!!!).
У них на ОС числится оборудование, приобретенное в, например, в 2000 году со сроком полезного использования 120 месяцев. Причем, компьютеры приходовались по частям (мониторы, UPS как самостоятельные ОС).
Многое из того, что до сих пор числится и амортизируется уже не используется. Более того, никто не может сказать даже где это оборудование физически находится...

Карточек ОС нет. Ну, карточки я допустим восстановлю (попробую).
А что делать со всем этим старьем???
Помогите, пожалуйста! Я уже жалею, что пришла в эту контору...

**Над.К** · 24.11.2006, 11:33

Причем, компьютеры приходовались по частям (мониторы, UPS как самостоятельные ОС).

Ну и правильно, в этом как раз ужаса нет.

**konsyl** · 24.11.2006, 13:00

Для начала неплохо было бы провест инвентаризацию.

**Аноним** · 24.11.2006, 13:10

Как известно, те ОС которые вы перечислили относятся к группе машины и оборудование, а до 2002 года, срок полезного использования на них был 10 лет. В 2002 году данное оборудование относится к группе 3 со сроком 3-5 лет. Соответсвенно по новым правилам Вы можете списать эти объекты, как исчерпавшие срок полезного использования. Придется доначислить амортизацию. Но списание ОС производится через фонд имущество.

**Аноним** · 24.11.2006, 13:23

Доначислить амортизацию до 100%. Все это обговаривается в инструкции 70н для бюджетников. Поскольку ОКОФ утвержден правительством РФ от 1 января 2002 года №1, то он должен действовать и для не бюджетных организаций. Соответсвенно вы вправе поступить также как бюджетники при переходе на инструкцию 70 н

**02-09** · 29.11.2006, 09:24

Приношу извинения за долгое молчание - не было связи вообще!
Инвентаризацию провела. Многого не нашла, хотя числится и амортизируется...
Со сроком полезного использования 120 месяцев приходовались компьютеры и в 2002-2005годах. Что делать? Доначислить амортизацию? И подавать за прошлые годы уточненные декларации???!!! Или оставить как есть, и пусть еще 9 лет висят потихоньку? Или как-то изменить срок амортизации можно???
Еще, например, на ОС есть принтер, стоимостью 3700руб., его же надо было сразу через МПЗ провести? Как теперь быть?
А еще - мебель... по стоимости вся мебель до 10000,00 руб. Часть мебели проведено через 08, 01, а потом списано на расходы. А часть - сразу на 10 счет, а потом на расходы...
А как оформить списание старого оборудования, подскажите какие документы и какими проводками?
Я уже запуталась совсем.
Или плюнуть и оставить как есть??? Так ведь хочется, чтоб правильно было!

**anfisa0001** · 29.11.2006, 09:45

Доначислить амортизацию до 100%. Все это обговаривается в инструкции 70н для бюджетников. Поскольку ОКОФ утвержден правительством РФ от 1 января 2002 года №1, то он должен действовать и для не бюджетных организаций. Соответсвенно вы вправе поступить также как бюджетники при переходе на инструкцию 70 н

может я чего не понимаю, но ПБУ 6/01 и Методичка по учету ОС не предполагают доначисление амортизации.

**anfisa0001** · 29.11.2006, 10:08

02-09 давайте по порядку.

Со сроком полезного использования 120 месяцев приходовались компьютеры и в 2002-2005годах. Что делать?

В бухгалтерском учете вы ничего поменять не можете, т.к.
п.20 ПБУ 6/01 Срок полезного использования объекта основных средств определяется организацией при принятии объекта к бухгалтерскому учету. изменение срока полезного использования предусмотрено в случаях улучшения (повышения) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта основных средств в результате проведенной реконструкции или модернизации. да и то здесь предполагается его увеличение.
В налоговом учете по налогу на прибыль можно сослаться на Постановление Правительства №1 и классификатор ОС и произвести перерасчет сумм амортизации, но ст. 258 НК РФ содержит аналогичную ПБУ норму о том, что срок полезного использования определяется налогоплательщиком самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию данного объекта амортизируемого имущества.

на ОС есть принтер, стоимостью 3700руб., его же надо было сразу через МПЗ провести? Как теперь быть?

в бух учете оставляете как есть. т.е. если ОС стоимостью менее 10т.р. учитывались как обычные ОС с начислением амортизации, продолжайте начислять по ним амортизацию в обычном порядке.
в налоговом учете эти ОС не являются амортизируемым имуществом и их стоимость должна быть списана на расходы единовременно в момент ввода в эксплуатацию. Тут не обойтись без уточненных деклараций.

А еще - мебель... по стоимости вся мебель до 10000,00 руб. Часть мебели проведено через 08, 01, а потом списано на расходы. А часть - сразу на 10 счет, а потом на расходы...

тут уж ничего не поделаешь, оставляйте как есть. на текущий учет ведь это не влияет.

А как оформить списание старого оборудования, подскажите какие документы и какими проводками?

по результатам и нвентаризации оформляете акты на списание непригодных к использованию ОС по форме ОС-4 (утв. Постановлением Госкомстата РФ от 21 января 2003 г. N 7. Там, кстати, и порядок оформления есть).
Проводки как при обычном выбытии ОС:
Дт01.выбытиеОС Кт 01.ОС
Кт02.ОС Кт01.выбытиеОС
Дт 91.2 Кт 01.выбытиеОС
Если для целей налогового учета также будет убыток, включаете его в состав расходов.
вот кажется и все. удачи вам.

**Аноним** · 29.11.2006, 10:42

Принтер надо не списывать как МПЗ, а приделывать к компьютеру через модернизацию (если введен в эксплуатацию позже) и амортизировать вместе с ним. Остальная компьютерная перефирия так же

**anfisa0001** · 29.11.2006, 11:01

Принтер надо не списывать как МПЗ, а приделывать к компьютеру через модернизацию (если введен в эксплуатацию позже) и амортизировать вместе с ним. Остальная компьютерная перефирия так же

основание?

**02-09** · 29.11.2006, 11:04

anfisa0001 - огромное спасибо! Вы мне придали уверенности, постараюсь справиться. Скажите, а ОС-1, ОС-6 мне нужно восстановить? Видимо, придется вручную задним числом делать...
А если принтер один на 10 компов? К кому его привязать? И сотрудники не желают брать за него личную мат.ответственность?
А на эти 10 компов в учете 15 штук мониторов, т.к. меняли их на новые...
Причем и старые и новые мониторы приходовались опять же отдельно от ПК...

**anfisa0001** · 29.11.2006, 12:47

А если принтер один на 10 компов?

ИМХО, принтер не всегда входит в комплекс конструктивно сочлененных предметов и потому его можно учитывать как отдельный инвентарный объект.

А на эти 10 компов в учете 15 штук мониторов, т.к. меняли их на новые...

лишние мониторы спишите, если не используете.

Причем и старые и новые мониторы приходовались опять же отдельно от ПК...

это уже в прошлом...
можно, конечно, извратиться и с волосатого года скомпоновать комплекты типа: процессор, монитор, клава, мышь, коврик и т.д.
но! оно вам надо?
точнее - оно того стоит? или лучше пожалеть себя и оставить как есть.

ОС-1, ОС-6 мне нужно восстановить?

инвентарные карточки лучше сделать. насчет актов ввода - я бы попросила прибавку к з/пл за восстановление учета

**Гуля T** · 30.11.2006, 14:00

Подскажите пожайлуста,к какой группе ОС отнести манекены для магазинов?

**ilay** · 31.01.2007, 15:47

У меня точ в точ похожая ситуация!!! как у Вас, только у меня ОС не амортизируютяся в НУ, так как куплены за счет ЦФ. В ПБУ6/01 есть основание для списание в случае морального и физическоо износа - Что необходимо, чтобы можно было списать весь хлам 2002 года по данному основанию ?

**anfisa0001** · 31.01.2007, 16:28

ilay, приказом руководителя создается комиссия. делаете инвентаризацию, в ходе которой выявляются неиспользуемые ОС. затем комиссия составляет акт ОС-4 о списании. насколько я помню, там есть графа "причина списания", там и ставите моральный или физический износ. если это действителньо устаревшие ОС, то вопросов быть не должно.
можно еще подстраховаться и собрать со специализированных организаций справки о том, что ремонт данного ОС нецелесообразен.
мы, например, когда списывали принтеры, получили письмо от ремонтной мастерской о стоимости ремонта, которая практически равнялась остаточно стоимости этих ОС.

**ЕлВик** · 01.02.2007, 10:34

Приобрели ОС стоимостью до 20000руб. подскажие какими проводками сразу списать.

**ilay** · 01.02.2007, 19:33

Сообщение от ЕлВик

Приобрели ОС стоимостью до 20000руб. подскажие какими проводками сразу списать.

Д10 К 60
Д19 К60
Д26 К 10

**ilay** · 01.02.2007, 19:34

Сообщение от anfisa0001

ilay, приказом руководителя создается комиссия. делаете инвентаризацию, в ходе которой выявляются неиспользуемые ОС. затем комиссия составляет акт ОС-4 о списании. насколько я помню, там есть графа "причина списания", там и ставите моральный или физический износ. если это действителньо устаревшие ОС, то вопросов быть не должно.
можно еще подстраховаться и собрать со специализированных организаций справки о том, что ремонт данного ОС нецелесообразен.
мы, например, когда списывали принтеры, получили письмо от ремонтной мастерской о стоимости ремонта, которая практически равнялась остаточно стоимости этих ОС.

Огромное спасибо!!!!!! Очень помогли так и сделаю!

**Аноним** · 12.05.2010, 08:57

Скажите, списали сейчас ОС. В декларацию по имуществу это все дело показывать за 2 квартал? Или нужно какую-то промежуточную сейчас сдавать?

**Январь** · 12.05.2010, 09:07

В декларацию по имуществу это все дело показывать за 2 квартал? Или нужно какую-то промежуточную сейчас сдавать?

Нет по имуществу никаких промежуточных деклараций.

**Аноним** · 12.05.2010, 15:29

Спасибо за ответ!

**skolyko** · 25.05.2011, 08:47

Помогите пожалуйста! Обнаружила что на одно ОС амортизация не начислена за декабрь 2010г. - до этого она начислялась Бух. справками (в ручную). могу ли я так же бух справкой доначислить амортизацию по этому ОС в текущем периоде т.е. май 2011г. и Какие последствия могут быть? или лучше ничего не менять?

**Аноним** · 25.05.2011, 09:00

Лучше доначислить и сдать уточненку тем приодом в котором было не начислено.

Цитата:
Не стройте себе проблем, у бухгалтеров их и так очень много!!!

**Caprisiola** · 31.05.2011, 15:10

Помогите, пжл....
Мы - ООО на ОСНО. Вид деятельности - строительные работы.
Директор хочет создать для себя ОС (станок). Для этого закупаем имущество у поставщиков стоимостью менее и более 40 000 за единицу.
Возник ряд вопросов.
1. Можем ли мы, учитывая наш вид деятельности, собирать для себя ОС? Какие-то сомнения одолевают, что если мы не регистрировали этот вид деятельности, то юридически по закону это является нарушением. Поправьте, если не так.
2. Как документально и какими проводками оформить данный процесс? Пришла товарная и счет-фактура. На основе товарной делаем проводку Д 10 К 60; Д 08 К 10 или Д 08 К 60?
3. Как долго по времени мы можем собирать эти материалы на 08. Амортизацию не начисляем пока полностью не соберем ОС? Имущество не платим?
4. Обязан ли поставщик предоставлять тех. документацию?
5. Нужно ли составлять акт о приеме-передаче, ОС-1, инвентарную карточку?

**Над.К** · 31.05.2011, 15:11

1. нарушением чего? Какого именно закона?

**Caprisiola** · 31.05.2011, 15:16

Над.К, да вот не помню. Решила здесь спросить. В голове крутится, что если при регистрации не прописан вид деятельности, то занятие этим видом запрещено... Как-то так. Коряво сформулировала. Просто мысли обрывками. Возможно, с чем-то путаю.

**Над.К** · 31.05.2011, 15:24

В голове крутится, что если при регистрации не прописан вид деятельности, то занятие этим видом запрещено.

Извините, но монтаж оборудования для собственных нужд вообще не является видом деятельности. Я уже не говорю о том, что в уставе у Вас наверняка нет запрета на любую, не запрещенную законом деятельность

**Caprisiola** · 31.05.2011, 15:36

А если говорить бух. языком данная операция называется "приобретение ОС, требующих монтажа"?

Тема: Помогите! ОС!!!

Опции темы

Поиск по теме