Налоги с разового договора с физлицом

[Svetyk]

Какие налоги должна заплатить ООО, заключившая разовый договор с физ.лицом (разовая услуга развлекательного характера на праздник)? Если я правильно думаю НДФЛ и ЕСН, кроме ФСС? подскажите плиз

[Тата13]

+ пенсионный фонд (накопит, страхов.)

[Svetyk]

Ну да.... все налоги кроме ФСС

[jul-2000]

А Вы расходы по этой "услуге развлекательного характера" в уменьшение бызы по прибыли включили?

Если нет, то ЕСН вычеркиваем
Статья 236. Объект налогообложения

3. Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;
у налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей или физических лиц такие выплаты не уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в текущем отчетном (налоговом) периоде.

[Svetyk]

Еще нет...услуга еще не оплачена

[Svetyk]

Планируется в декабре месяце....а с разовыми договорами я не работала

[Svetyk]

Организация сама предоставляет услуги праздничного характера, но штатных сотрудников мало, привлекают иногда разовых.....

[Svetyk]

Так я бы хотела эти выплаты включить в расходы

[jul-2000]

Так я бы хотела эти выплаты включить в расходы

Тогда да, облагаются.

[Svetyk]

Спасибо