401.03

[MyRbka]

Привет всем, подскажите кто в курсе, можно ли использовать счет 401.03 в текушем периоде? Если нет , тогда дело обстоит так: гл. бухгалтер в балансе и в отчете о фин. результатах соответственно, не отражает депонированную зарплату , т.е. уменьшает свой баланс на эту сумму. В январе текущего года эту сумму желает восстановить в баланс корректирующей проводкой. С каким счетом в корресподенции это сделать тогда? Если 401.01, тогда с какой статьей?

[MyRbka]

ой, сорри, баланс не уменьшился, просто суммы по депонентам не отразила

[Ученица 777]

MyRbka, вопрос снят?

[MyRbka]

нет, не снят, я тут первый раз...а как его опять сделать активным?

Пожалуйста, помогите, если сталкивались с такой ситуацией

[Ученица 777]

а как его опять сделать активным?

кого?

можно ли использовать счет 401.03 в текушем периоде

нет

просто суммы по депонентам не отразила

а как она отражала невыданную зарплату?
вообще проводки по депонеам вроде такие
130201830 130402730 сумма депонир.з/п
130402830 120104610 выдан депонент

[MyRbka]

Это-то все понятно- это текущий период начисление и выдача... а вот как отразить те, что она в том году упустила, а в этом хочет внести , по типу остатков ( Дт 00 Кт 304.02
Дт 401.03 Кт 00 ), должна была внести такие проводки, как сальдо на начало года, а она не внесла!

вопрос в том с каким счетом вкорресп. это ей сделать в Этом году?

[MyRbka]

Просто они хотят в этом году занести со счетом 401.03(не указывая никакой статьи), я думаю, нельзя использовать 401.03 в данном случае, тогда как заносятся косяки прошлого??

[Ученица 777]

MyRbka, при чем тут косяки, ваще-то я у Вас спросила, куда она проводками дела в том году эти депоненты или они вообще прошлых лет?Ваще всегда все просто сторнируют Я конечно могу ошибатся.

[BorisG]

Вообще-то про депоненты прошлых лет тут была бурная дискуссия. Не думаю, что надо повторяться.

[Ученица 777]

не спорю

[KlEL]

Вообще-то, Вам повезло,т.к. счет 40103 разрешено использовать в межрасчетный период (при переходе с одной инструкции на другую) в этом году, так что вполне возможно использование 40103 в этом году с даты перехода на новую инструкцию в проводках по переводу операций или оборотов.

[Napa]

счет 40103 для отражения операций в текущем году не может использоваться. Этот счет можно использовать только в конце года для закрытия счетов на которых накапливаются обороты по ЭК. У счета 40103 нет КОСГУ. Контрольные соотношения в форме 0503121 тоже не пойдут, если будете использовать в текущем году.
В инструкции 25н написано,что ошибка, обнаруженная в регистрах бюджетного учета за отчетный период, за который бухгалтерская отчетность в установленном порядке уже представлена, оформляется по способу «Красное сторно» и дополнительной бухгалтерской записью датой обнаружения ошибки.

[Napa]

Еще есть такая проверка
счет 40103 на начало года + заключительные обороты (т.е.счета которые закрываются в конце года 40101100,40101200,30405,21002,30404) = 40103 на конец года. У вас она не пойдет есть проведете операцию в текущем периоде по счету 40103.

[MyRbka]

А взяла и не отразила...запуталась или забыла просто, не внесла в баланс, на листочках учет вела раньше, а теперь в программе 1С, Мы с ней начали работать не давно! И это именно остаток с того года...баланс она сдала без него как-то. Сумму на начало года чтобы не трогать , хочет занести в этом году!
И если рассмативать НЕ ИМЕНО депоненты , а любую , например, кредиторку или дебиторку начисленную на конец года, ТО с каким счетом занести в этом ???
Вот то , что пишет Napa : У счета 40103 нет КОСГУ. Контрольные соотношения в форме 0503121 тоже не пойду! Я совершенно согласна!\

Как тогда заносить такие недочеты с этом году?

[MyRbka]

Я с таким уже встречалась у другого бухгалтера, она кредиторку по 303.05 730 не занесла, там 24 рубля было , пришлось подогнать не с точки зрения бухгалтера, а инженера, так чтобы НЕ ЗАМЕТНО было: 401.01 272 303.05 730 , но так делать не хочу, во-первых неправильно, во-вторых суммы там не 10 рублей

[MyRbka]

Проосто ОЧЕНЬ ИНТЕРЕСНО КАК такие оплошности заносить в этом году, ЛЮБЫЕ КРЕДИТОРКИ И ДЕБИТОРКИ

[Napa]

Если она сумму по депонентам не отразила, куда она дела депонированную зарплату? Если она не показала что зарплата депонирована то кредит счета зарплата должен был остаться.
И потом сумма если была получена в кассу ее же возвратили на лицевой счет.
Подробнее опишите ситуацию, примерно так:
1. начислили зарплату - сумма
2. поступило в кассу -
3. выдано из кассы -
4. остаток в кассе куда дели -
Может просто можно обойтись исправительной в текущем году

[MyRbka]

а вот как-то умудрилась...отредактировала , ведать, 401.03, и самое страшное прошло - это пропустили, а вот какую посоветуешь исправительную в этом году, конкретно проводку?

[Napa]

Желательно было бы конечно восстановить учет, т.е. знать с какого счета конкретного перекинула на 40103. Если вы не сдавали еще баланс в этом году, можно на начало года исправить, т.е. 31.12.2005 дать проводки Д 30402 К 00 и Д 00 К 40103, оформить справкой, по инструкции 25н вроде разрешается. Там все равно был межрасчетный период (переход с 70н на 25н). Если баланс сдавали, сложнее, там надо будет точно знать с какого счета куда отредактировали, чтобы сторнировать записи.

[MyRbka]

т.е. только 31.12.2005 получается, спасибо, будем исправлять

[Ученица 777]

только 31.12.2005

и то обоснованно, а не с потолка

[Plesen~]

Вы вообще что, с дуба рухнули, господа программисты, которые "хочу-не хочу" заносить на какой то там счет? Дело не в том, что можно-нельзя использовать счет 40103000 в течение отчетного периода, а в том,что Ученица 777 сразу спросила Вас в начале- а где остался тот депонент?
Вы когда о своих каких то технических вещах рассуждаете, не задумываетесь о том,что вообще-то баланс должен идти- актив с пассивом, и значит эта самая "забытая" по вашему выражению кредиторка должна была или остаться на одном из счетов пассива- 30201000,30209000 и т.д. "Забыть" депонент можно только на одном из счетов расчетов- з/плата, договоры ГПХ, стипендия. Если ее просто не внесли в программу на начало года, то пардон, там сальдо тогда не идет- пассив меньше актива- вот просто и внесите. Исправлять ошибки можно, когда выяснили как именно они сделаны- какие бы "листики" не были в учете, баланс то за год по-любому есть. Сначала нужно его проанализировать.

[Plesen~]

можно на начало года исправить, т.е. 31.12.2005 дать проводки Д 30402 К 00 и Д 00 К 40103, оформить справкой, по инструкции 25н вроде разрешается.

Вас за это надо по рукам нашлепать, потому что это называется "подогнать" - а попросту говоря намухлевать, исказить данные бухгалтерского учета.

[Plesen~]

Вообще-то, Вам повезло,т.к. счет 40103 разрешено использовать в межрасчетный период (при переходе с одной инструкции на другую) в этом году, так что вполне возможно использование 40103 в этом году с даты перехода на новую инструкцию в проводках по переводу операций или оборотов.

Так, межотчетный период это с 31.12 по 31.12 Остатки по-любому меняются во входящем балансе по состоянию на 01.01.2006 год.Так что вполне НЕ возможно использовать счет 40103000 в течение года.

[Бюджет-Сервис]

Plesen~ прав, Вас за это надо ..... не будем ругаться.

Как она изменила остаток, баланс не пойдет. Если она "просто забыла" занести проводку это совсем друго дело, если же руками уменьшила пассив, то в каком месте она уменьшила актив....Повторяюсь актив должен быть равен пассиву. Это раз.

После ответа на этот вопрос. Можно продолжать обсуждение. Это два.

Господа, давайте по существу

[Ученица 777]

Plesen~ прав

только права

[Бюджет-Сервис]

Буду знать

[MyRbka]

Да уменьшить можно, чтоб не видно было Plesen~ если ты живешь где-н в западной части России и до вас вся инфа сразу доходит то до перефирии гораздо позже! Да она взяла и подогнала свой баланс и местные проверяльщики баланса это пропустили (бухгалтера многие бояться компов и весь учет на листках и по старющим счетам) , поэтому в конце года:
401.01 302.01 начислила
302.01 закрылся как миленький на 302.04,
но на Кт 302.04 сумму в баланс она не вносит, а корректирует 401.01 я так думаю 272 статьей, т.к. ее как проверишь-то ))(ЕСЛИ МОЖНО ЕЕ ПРОВЕРИТЬ ПОДСКАЖИТЕ КАК ?????) все в конце года закрыла на 401.03 и ничего уже не видно...
а в этом году опомнилась и надо депоненты-то выдавать
Думаю Napa совершенно права! или подгонять 272 опять))))