Агентский договор и НДС

[Ири]

Наша организация выступает от Агента, покупатель делает предоплату за услуги в январе, феврале, марте. Счета -фактуры Покупателю выписали только в апреле. С сумм предоплат начислила НДС к уплате (т.к. неизвестна окончательная сумма агентского вознаграждения, которая и является нашей выручкой).
Посоветуйте как должно быть правильно!
Делать уточненные за 1 кв , где ставить к уплате не всю сумму НДС с предоплаты, а только с (известного уже)вознаграждения?
Или в декларации за апрель сделать исправительные записи в книгу покупок на суммы ранее полученных предоплат?
Или еще есть варианты?
Спасибо.

[smak]

А услуги оказаны когда?

[Ири]

Услуги оказаны в течение 1 кв 2003 и апреле.

[mvf]

Если Вы Агент, зачем начислять НДС "с сумм предоплат"?

[Ири]

Согласна, но в суммы предоплат входит и наше агентское вознаграждение.

[mvf]

Продолжение вчерашнего вопроса?
а) выделяется ли в платежных документах что-то типа "в т.ч. вознаграждение n"?
б) предоплата постоянно "болтается", или нет?
в) есть возможность определять сумму вознаграждений "внутри отчетного периода"?

[Ири]

увы, да, все взаимосвязано.
придется делать уточненные...

[Gummy]

Ири, может глупый вопрос, но НДС по оплате?

[Ири]

Да, НДС по оплате.

[stas®]

Хммм... У меня есть схема, где "зависают" большие авансы для принципала. Я рассматривал два варианта:
1) показывать эти авансы в ежемесячном отчете и тем самым перекладывать обязанность по уплате НДС на принципала;
2) до завершения оказания услуг числить эти деньги как собственные средства.

Пошел по второму пути. При этом предпочитаю заплатить с них НДС (как с авансов), а потом (при расчете с принципалом) трактую их как возвращенные авансы. Уточненных деклараций не подаю, показываю как возврат аванса в месяце расчета.

[Ири]

Стас, а что значит "трактую их как возвращенные авансы"? Пишется какая-то бух.справка или все это помнится?

[stas®]

На основании документов о расчетах с принципалом (акты-отчеты). Из них видно, что такие-то суммы от такого-то покупателя передаются принципалу.

[smak]

Мы работаем по схеме stas®, только у нас комиссия. Если в п/п не выделено отдельной строкой вознаграждение - платим НДС со всей суммы.
Ири я так понял, что Вы в апреле выписываете с/ф задним числом (т.е за февраль, март)? Если так, то уточненные по-любому... Если апрелем, то просто запись в книгу покупок НДС с авансов.

[Ири]

Исходное сообщение stas®
На основании документов о расчетах с принципалом (акты-отчеты). Из них видно, что такие-то суммы от такого-то покупателя передаются принципалу.

Принципалу обычно платим с р/с как получится: деньги есть - столько-то, если нет - то поменьше. Никогда у нас никто не составлял отчеты принципалу из каких денег идет ему оплата.
Все равно, интересное предложение.

[Gummy]

Мы тоже работаем по комиссии, но у нас НДС по отгрузке. В случае комиссии это намного удобнее. Но в любом случае возникает вопрос о НДС с авансов. Составляем отчеты комитенту, где показываем авансы полученные, и НДС с этих авансов платит комитент.