Не принимают уточненку по НДС.

[Ярослав1978]

Добрый день.
Такая ситуация. У клиента документальная налоговая проверка за 2004-2005 и 9 мес 2006 г.. Трясут НДС. Там помесячный, главбух напортачил и не принял к зачету стремные операции, побоялась. После того как узнала о проверке вообще уволилась. Хотим принять к зачету НДС т.е. на уменьшение, но декларацию не принимают т.к. во время проверке сдавать уточненки нельзя.
Суть вопроса: там выявили недоплату по НДС, а с нашим уточнением явно переплата. Может просто книгу покупок переделать и настоять на своем? Хотят для зачета декларацию идущую с книгами пок\прод, инспектора.

Тут просто "конь не валялся", мозги под вечер пухнут. Подскажите плиз...

[Dmitriy01]

декларацию не принимают т.к. во время проверке сдавать уточненки нельзя.

В НК РФ нет такого ограничения - в отношении уточненки. Можете отправить по почте, точно не вернут.

[Ярослав1978]

В НК РФ нет такого ограничения - в отношении уточненки. Можете отправить по почте, точно не вернут.

Я тоже в Гаранте что то не найду, но инспектор уверен и я ему почти поверил что при проверке ни каких уточнений не принимается. Тэээкс, кто то мне морочит голову!!!

[Аноним]

Я тоже в Гаранте что то не найду, но инспектор уверен и я ему почти поверил что при проверке ни каких уточнений не принимается. Тэээкс, кто то мне морочит голову!!!

Коли уведомление о документальной проверке вручили то уточненки не принимают.

[Ярослав1978]

Болтать можно много на эту тему. Закон где?

[scorpion+]

Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При получении налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде. (абзац 3 п.2 ст. 80 НК)

[Abra]

Тэээкс, кто то мне морочит голову!!!

а зачем вам это надо????

[Ярослав1978]

Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При получении налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде. (абзац 3 п.2 ст. 80 НК)

Послать можно и по почте, да и инспектор на приеме не в курсе есть там проверка у нас или нет. А потом то проведут или "пошлют"? Обязаны ли они принимать уточненки во время проверки?

[Ярослав1978]

а зачем вам это надо????

Сдать уточненку НДС и закрыть недоплату 2005 переплатой (зачетом) 2004.

[Dmitriy01]

От ответственности по 122 НК РФ не удастся уйти, т.к. изменения внесли в период проверки! Может про это налоговик говорит?!

[ВераV]

Ярослав1978, обязаны принимать, я сдавала в ходе выездной одну к уменьшению по просьбе инспектора - она не хотела, чтобы у нее акт к уменьшению получился - с ГД было согласовано - небольшой штрафец, немного пени...уф...почти три года проверено.

[ВераV]

Dmitriy01, а как 122 наказывает за УД к уменьшению?

[Ярослав1978]

От ответственности по 122 НК РФ не удастся уйти, т.к. изменения внесли в период проверки! Может про это налоговик говорит?!

Читаю 122 НК... ну и где ЭТО чудо написано... или это в коментариях Пупкина к 122 ст. НК?

[scorpion+]

Сдать уточненку НДС и закрыть недоплату 2005 переплатой (зачетом) 2004.

переплату за 2004 год обязаны зачесть и в отсутствие уточненки, были бы с/фактуры.

[BorisG]

кто то мне морочит голову!!!

Морочит голову инспектор. Запрета на подачу уточненки нет. Однако...
Ярослав1978, все, что нужно по этому поводу, изложено в ст. 81 НК.
Собственно, в ней идет речь том, в каких случаях налогоплательщик освобождается от ответственности.
Если по уточненке за соответствующий период сумма налога получается к уменьшению, по сравнению с ранее поданными данными, от ответственности налогоплательщик освобождается, независимо от того, назначена проверка, или нет.
Посему... если проверка уже назначена, и сумма будет соответствующий период будет к уменьшению, большой разницы нет, подать декларацию сразу, как обнаружили ошибку, или после проверки... однако при проверке все равно следует отстаивать свои цифры.
Поскольку переплата за другой период... санкций избежать все равно не удастся.

[Аноним]

Поскольку переплата за другой период... санкций избежать все равно не удастся.

Если переплата за предыдущий период, то удасться.

[BorisG]

Если переплата за предыдущий период, то удасться.

Согласен, невнимательно сопоставил сроки

закрыть недоплату 2005 переплатой (зачетом) 2004.

[Ярослав1978]

разобрались. Инспектор некомпетентен. Ответ в 81 п 4 НК!!!

Всем спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!!