Переплата при увольнении

[Алсиз]

Сотрудник (при чем, это был директор) уволен. Ошибочно ему была перечислена сумма больше, чем начислена на 2.5 тыс.руб.
Вернуть эти деньги на р/счет не представляется возможным в любом случае. НДФЛ с 2,5 тыс конечно не удерживался, т.к. расчет был с начисленной суммы.
Хотелось бы обойтись "малой кровью", как лучше исправить эту ситуацию? Начисления были сделаны в 3 кв.2006г.
По НДФЛ наверное будут пени, в налоговую не сообщено, что у физ.лица не взят подоходный. К тому же, если сообщать, то не хочется чтобы человека таскали в налоговую.

[tmv33]

Малой кровью он (или кто-нибудь за него) должен вернуть деньги в кассу.

[Алсиз]

или кто-нибудь - это только из своего кармана, а это не 200 руб.

[tmv33]

Можно выдать аванс, а потом начислить премию???

[Алсиз]

Меня волнует, как лучше оформить это начисление?
1. До увольнения - сам директор себе начисляет премию. Понятно, что уточненка по ЕСН, ПФ и пени.
2. После увольнения новый директор за что-нибудь начисляет (по итогам работы за 9 мес?), но наверное это слишком очевидно..........

[Cobra777]

Алсиз, Если вернуть деньги невозможно, тогда начислите ему премию по итогам 3 квартала, но из прибыли в размере 2873 руб заплатите НДФЛ, сделайте все текущим месяцем. По НДФЛ все равно пени будут, но это когда найдут и до момента погашения, лучше, чем тянуться будет все это до бесконечности.

[Алсиз]

Начисляю премию, перечисляю НДФЛ.
Премию не учитывать для налогообложения?
Что такое 2873? Эта сумма откуда?

[tmv33]

По итогам квартала из прибыли ЕСНщики могут прицепиться. Если только какую-нибудь непроизводственную премию, например к 1 сентября.
2873 это с подоходным.

[Алсиз]

А как правильно оформить? Просто приказ?

[Cobra777]

Алсиз, Приказ и все.

[tmv33]

Если за счет прибыли, просто приказ. И без указания на производственные результаты.

[Cobra777]

Или за какую нибудь проведенную работу, не связанную с производством.

[Алсиз]

Начисляю премию, перечисляю НДФЛ.
В прибыль не включаю, следоват. ЕСН тоже нет?
А каким месяцем проводить? Если приказ сентябрьский, то все поплывет...А если текущим месяцем, то человек то уволен, а мы вдруг решили ему дать премию.

[Cobra777]

Алсиз, Текущим, за счет прибыли ничего страшного. Придумайте какие нибудь заслуги прошлые, а вот сейчас опомнились и решили наградить ... медаль нашла своего героя.

[tmv33]

Согласен с коброй

[Алсиз]

Спасибо, так и сделаю.

[Алсиз]

Сотрудник (при чем, это был директор) уволен. Ошибочно ему была перечислена сумма больше, чем начислена на 2.5 тыс.руб.

Решили все-таки вернуть деньги в кассу, но какие должны быть проводки? Переплата висит на 70 счете, но в плане счетов проводки Д50 К70 нет.

[Ученица 777]

http://www.buhgalteria.ru/faq/13663?print=1

[Алсиз]

Прочитала......... Но там немного о другом.
Все налоги были начислены с начисленной суммы (прошу прощения за повтор). А перечислено больше и эту сумму сотрудник (бывший) возвращает в кассу: Д50 а кредит ? Сторно я никак не могу сделать. Деньги были перечислены на карточку Д70 К51.

[Королева]

Д50 а кредит ?

70
А можно преплату повесить на 73, тогда Д50 К73

[Алсиз]

Да, наверное. Тоже думала, что если только через 73. Спасибо.