:help: Давальческая схема

[Лёля]

Люди помогите, совсем запуталась!
Мы получаем ткань и отдаем ее в переработку. Из переработки получаем готовые костюмы и остатки ткани (лоскут), какие должны быть проводки? проверьте пожалуйста:
Д-10.1 К-60 - 600 руб поступили материалы
Д-19.3 К-60 - 108 руб. выделен НДС
Д-10.7 К-10.1 - 600 руб. материалы переданы в переработку
Д-20 К-10.7 - 480 руб получены готовые кастюмы
Д-10.1 К-10.7 - 25 руб. получен лоскут
А куда девать разницу в 95 руб. образовавшуюся за счет того, что из переработки мы получает не ткань, а лоскут, который не может быть уже использован?

[Пилкин Вася]

Д-20 К-10.7 - 480 руб получены готовые кастюмы
Д-10.1 К-10.7 - 25 руб. получен лоскут
А куда девать разницу в 95 руб. образовавшуюся за счет того, что из переработки мы получает не ткань, а лоскут, который не может быть уже использован?

Д-20 К-10.7 - 600 руб получены готовые кастюмы
Д-10.1 К-20 - 25 руб. получен лоскут

[ltymuf]

И чего с этим лоскутом делать потом ? Продавать ?

[Лёля]

Возвращаем поставщику у которого брали ткань

[JR]

Если лоскут нельзя использоватьили продать - то это невозвратные отходы. Тогда они вообще не приходуются, а себестоимотсть костюмов составит 625 (=600+25) рублей + стоимость услуг по переработке (пошиву), о которых автор вопроса почему-то умолчал...

[Лёля]

JR, лоскут мы возвращаем поставщику. про услуги не указала, потому, что с ними все понятно., а вот почему 600+25, если изначально ткань стоила всего 600 руб., НЕ понятно

[Эго]

а что Вам мешает оприходовать лоскут по цене отданной в переработку?

[Лёля]

мешает то, что в производство отдавали по 100 руб., в поставщику возвращаем по 5 руб.

[Эго]

на первый взгляд, я бы это аргументировал, как потери при производве, переданные Вам от исполнителя, признанные в соответствии со ст. 264 НК РФ.

[Пилкин Вася]

на первый взгляд, я бы это аргументировал, как потери при производве, переданные Вам от исполнителя, признанные в соответствии со ст. 264 НК РФ.

а с акого времени НК у нас регулирует б/у?

[ГАВ]

Оприходуйте лоскут на 10.1 по цене, по которой отдавали. А при возврате поставщику у вас пойдет прочая реализация, в кр 91 пойдет продажа по 5 рублей, в дебет 91 - себестоимость по 100 р.

[ГАВ]

Хотя по смыслу операции потери на превращении ткани в лоскут должны войти в стоимость костюма... Да, пожалуй, в посте 2 была самая разумная схема
д 20 к 10.7 600 р списаны ткани
д 10 к 20 25 р оприходован лоскут
д 43 к 20 575 р оприходована готовая продукция

[JR]

Ок, если лоскуты имеют некоторую ценность и они передаются (продаются) поставщику (впрочем, кому - неважно) - то лоскуты - вовраьные отходы, котрые приходуются по цене возможной реализации, т.е. 5 руб. (это все написано в мет указаниях по учету МПЗ)
Дт 10 Кт 20 5 руб.
Все остальное на счете 20 составляет себестоимость костюмов.

Передача (продажа) лоскутов отражается через счет 91.

[Лёля]

всем большое спасибо

[информациособиратель]

Добрый день! Подскажите проводки по давальческой схеме пожалуйста.
Предприятие А закупает материалы у поставщика 1) Д 10.1 К60.1 2) Выделен НДС Д19.3 К60.1 Затем предприятие А передает материалы в переработку предприятию Б: Д10.7 К10.1 (документ отгрузка материалов на сторону). как быть дальше? Как оприходовать продукцию, которую предприятие Б возвращает предприятию А из полученных материалов Д20 К10.7 ? (Но на счете 10.7 ведь не числится продукция, а только материалы и программа не позволит списать по К10.7 Или я не права? Каким документом сформировать проводки Д20 К10.7? (

[Лёля]

Поступление материалов, там выбираете из переработки. на закладке счет затрат ставите 20. У вас сформируется Д-20 К-10,7. Затем приходуете готовую продукцию (материалы -> передача готовой продукции на склад -> указываете как будет называться готовая продукция для отгрузки и ее себестоимость. Формируются проводки Д-43 К-40). Затем реализация как обычно

[информациособиратель]

Подскажите еще когда приходую готовую продукцию программа открывает справочник Номенклатура и когда выбираешь допустим Окно (готовая продукция), то 1с выдает: "выбранная номенклатура не является готовой продукцией или полуфабрикатом." Окно - Тип товар, покупные изделия - Верно выбрано?

[Лёля]

надо в готовой продукции в закладке "Тип" ставить продукция, а не товар

[информациособиратель]

Предприятие на ОСНО, работает по давальческой схеме: передает материалы в переработку организации Б. Как правильно отразить расходы в декларации по налогу на прибыль? В УСНО материалы принимаются к налоговому учету с 1.01.09 когда соблюдаются два условия: 1) материалы приняты к учету и 2) оплачены. Действуют ли эти требования на ОСНО при давальческой схеме, если да то получается расхождение между суммой отраженной по строке 020 в форме №2 (отчете о прибылях и убытках) и суммой показанной в декларации по налогу на прибыль по строке 020 Приложения №2 Листа 02? Заранее спасибо за ответы.

[ГАВ]

Налоговый кодекс читать не пробовали? там все написано