договор комисии и аванс

[lisaveta]

Может кто-нибудь подскажет??? Буду очень благодарна.
Мы-комитент. В конце месяца получаем отчет комиссионера, в котором он указывает сумму авансовых средств, полученных от покупателей, но не исполненным на конец периода. Я понимаю, что должна начислить ндс с этого аванса. Только вот какие проводки должны быть не совсем понимаю...
Прошу еще раз вашей помощи...

[lisaveta]

я делаю такие проводки:
Д 76,5 К62,2 - сумма авансовых средств, указанная в отчете комиссионера
Д76АВ К68 - начислен ндс с аванса

Д62/1 К90 - отчет след месяца
Д62,2 к 62,1
Д62,1 К76,5 - зачтен аванс
Д90-3 К 68 начислен ндс с реализации
Д68 К76АВ - зачтен ндс, ранее начисленный на аванс

[Январь]

Д62,2 к 62,1
Д62,1 К76,5 - зачтен аванс

Что-то у вас аванс два раза зачтен. По-моему втлорая проводка лишняя. Вместо нее должен быть приход денег от комиссионера 51 - 76.5

[lisaveta]

У меня на 76 отражается комиссионное вознаграждение ну и аванс по отчету хотела там же отразить для наглядности.
А оплаты д51 к 62
Тогда наверно будет лучше убрать проводку
Д 62 К 62 и оставить Д62 К76