Объект введен 31,12,02. В БУ 31,12,03 начислена амортизация за весь год одной суммой. А в НУ начисление начинается только 31,01,04. Из-за этого данные не совпадают.
Как исправить и надо ли?
Объект введен 31,12,02. В БУ 31,12,03 начислена амортизация за весь год одной суммой. А в НУ начисление начинается только 31,01,04. Из-за этого данные не совпадают.
Как исправить и надо ли?
исправляйте в ну, подавайте уточненки по налогу на прибыль
а вообще лучше поподробнее опишите ситуацию...
А подробнее: какой объект, его стоимость, и т.д.
Объект - компьютер, стоимостью 10 000 руб., но сразу почему то не списали. Налог на прибыль не платим (одни убытки). Платим налог на имущество. По данным БУ в декабре амортизация 9791-51, а в налоговом 7291-55. Налоговая декларация заполнялась по данным БУ. Начала вести эту фирму в октября 2006г. Я начинающий бухгалтер. Что сделать? Есть ли нарушения и будут ли штрафы?
БУ можно оставить, по прибыли - полагается уточненки подавать, т.е. поставить в расходы 2003года, убрать амортизацию в 2004 и 2005.
Но я бы не стала с такой суммой возиться...
В текущем году обязательно уберите амортизацию из НУ.
Что это значит? Расскажите, пожалуйста, подробнее.Сообщение от Шмымзик
Аноним, Вы сначала представьте - как оно должно было быть.
А должно было быть так:
при вводе в эксплуатацию стоимость объекта д.б. быть отнесена на расходы, т.к. он стоит менее 10000 руб. В принципе - это следовало сделать 31.12.02 (хотя и в 2003 году можно, если считать что в 2002 комп фактически не эксплуатировался, можно считать его как ОС в запасе и т.д. и т.п.)
И эти расходы учитываются при определении базы за 2002 (или 2003) г. соответственно.
А у вас в текущем году в налоговом учете расходы сформированы с учетом налоговой амортизации за 2006г по этому компу, так? Выходит, что расходы текущего года завышены, поэтому я и советую скорректировать базу.
Да я понимаю, что списали бы сразу и никаких проблем. НО не списали, начисляли амортизацию и платили налог на имущество.
Я веду с октября 2006г. И столкнулась с такой проблемой.
А декларацию по налогу на прибыль бухгалтер заполнял по данным БУ.
Подскажите, пожалуйста, что мне делать в данной ситуации?
А списывали каждый месяц и в БУ и НУ по 208-33. Так что я думаю расходы не завышены.
Аноним, третий раз объясняю - у вас в налоговом учете ЗАВЫШЕНЫ расходы 2006 года. На сумму начисленной амортизации по данному объекту. В 2005, 2004 г.г. тоже завышены расходы.
В БУХГАЛТЕРСКОМ учете - в принципе - комп может спокойно амортизироваться, если так было решено при его вводе в эксплуатацию. Следовательно - налог на имущество пересчитывать не надо.
[QUOTE=Шмымзик;50989373]в налоговом учете ЗАВЫШЕНЫ расходы 2006 года.
Объясните, пожалуйста, как это исправить. Если Вас не затруднит, подробно. Я ведь только начинющий.
Учитывая ситуацию, а именно:
1. сумма незначительная
2. все равно убыток,
нужно всего лишь при составлении декларации по налогу на прибыль за год 2006 учесть, что сумма налоговых расходов будет меньше суммы бухгалтерских расходов на 208,33*12.
Большое спасибочки за ответ!
А еще вопросик.
В декабре я последний раз начислю амортизацию и в БУ она будет равна 10 000 руб. Налог на имущество в 2007 году не платить?
=))
Это в 2007 году видно будет... может, вы другие ОС купите
ОС покупать больше не будем. Значит налог на имущество в 2007 не платим и амортизацию в БУ не начисляем (Сумма амортизации уже 10 000 руб.). Значит на сч.01 будет висеть 10 000 руб. и на сч.02 10 000 руб.
Не понятно, что делать в НУ. Сейчас на сч. Н05 сумма 7 499-88.
Доначислите остальное.
Документом "Начисление амортизации и погашение стоимости" (1С:7,7)?
А в БУ учете не будет автоматически начисляться?
Или как-то по другому доначислять?
налоговую амортизацию 31.12.06 ручками доначислите.. до 10000.
А как лучше бух справкой или операцией. И проводочку подскажите, пожалуйста. Дт Н07 - Кт Н05?
все равноА как лучше бух справкой или операцией.
угуДт Н07 - Кт Н05
Большое спасибо!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
