Опять я про раздельный НДС

16.05.2003, 18:08

Хочу до конца разобраться, как правильно вести этот учет при такой "сладкой" жизни.
Вообще в корне, вести раздельно НДС нас обязывают ради чего?
что бы правильно расчитывать и уплачивать НДС? Тогда достаточно будет такой схемы в БУ?

Выручка общая 100руб
с НДС 60руб - 60%
б/НДС 40руб - 40%

Входной НДС
Услуги связи 25 руб
НДС 5руб
и.т.д.

Что делаю с входным

НДС - 5*60%=3 руб -НДС к возмещению

Затраты - 25*60%=15 руб-3=12руб
25*40%=10руб
12+10=22руб на затраты Прочее НУ
22руб связь на 20
или в БУ надо развести полную аналитику
Усл.связи облаг.НДС - 12
и Усл.связи не обл. НДС-10
и списывать потом 90.2.1 /усл. с НДС
90.2.1/усл. б/НДС?
Но тогда у меня ровно вдвое увеличится список затрат((
Или главное расчитать правильно НДС и забыть всю эту дребедень? Или я вообще не о том?

16.05.2003, 18:29

Надо сделать так:
Возместить вы можете только 5*60%=3 р.
Остальной НДС отнесите на сч.20 5-3=2 р.
Итого Об по Дт сч.20 =25+2=27 р.
Проводки: Дт 68 Кт 19 3 р.
Дт 20 Кт 76 27 р.

**КЛариса** · 19.05.2003, 09:40

Списывать на сч 90.2.1 /усл. с НДС и 90.2.1/усл. б/НДС не надо, т.к. необходимо вести только раздельный учет по НДС, а не по затратам.
Раздельный учет можно вести, например, открыв с/счета к счету 19: 19/обл. НДС, 19/ не обл. НДС, 19/общ.
Соответственно,
19/обл. далее идет в зачет (если Вы сразу знаете, что это НДС по услугам, которые можно отнести только на деятельность, обл. НДС)
19/не обл. - на 20
19/общ. распределяется

20.05.2003, 16:41

раздельный учет требуется в следующих случаях:
при различных ставках НДС и налога с продаж - по ставкам НДС, нп.
при наличии реализации, как облагаемой, так и не облагаемой НДС (по ст. 149, при ЕНВД) - по видам реализации.

Во втором случае обязательно вести раздельный учет затрат.

**Аноним** · 20.05.2003, 16:47

Демидова Татьяна А для чего обязательно вести раздельный учет, и где это написано?

Это я, Вика

20.05.2003, 19:02

нк ст 170 п 4
нк ст 346.26 п 6
нк ст 350 п 2

21.05.2003, 08:01

Тань, при реализацииоблагаемой НДС и необлагаемой НДС, если не ошибаюсь, требования к раздельному учету не по затратам, а по "входному" ндс.

21.05.2003, 12:21

Денис В. верная поправка, по затратам лишь на ЕНВД.

21.05.2003, 14:06

Демидова Татьяна ??? я не на ЕНДВ, так надо или нет????
Кстати, разделять, насколько я понимаю надо копить не обл. НДС на 19, потом списать на 20, но, по каким статьям расходов? Неувязка получается, т.к. это м/б и реклама, и конс. услуги и вообще прочее, при заполнении декл. налога на прибыль поползет ведь все, недоставерные данные будут

21.05.2003, 14:58

Виктория 78 а с чего ты решила, что тебе нужен раздельный учет?

21.05.2003, 15:48

Демидова Татьяна

ну, наверное потому, что раздельная выручка...

21.05.2003, 16:29

Виктория 78 раздельначя выручка с чего взялась?

21.05.2003, 16:31

Демидова Татьяна с работ, услуг облагаемых НДС и не облагаемых

22.05.2003, 14:35

Денис В. верная поправка, по затратам лишь на ЕНВД.

п4 ст 170 "Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг) в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего..."

Вот еще для чего нужен раздельный учет затрат.
Особенно убивает фраза "совокупных расходов на производство". Какие именно расходы имеют в виду неясно (мне не ясно). Скажем расходы на 26 счете учитываем или нет?

22.05.2003, 15:16

на производство - 20, 25 имхо.

Виктория - надо вести раздельный учет.

Тема: Опять я про раздельный НДС

Опции темы

Поиск по теме