восстановление расходов

[kirena]

Помогите,пожалуйста. Была проверка КРУ, выявлена излишне выплаченная з/плата работникам (не по вине бухгалтерии) за прошлый год.Работники внесли деньги в кассу, деньги сдали на л/счет в казначейство. Как правильно сделать проводки по данным операциям???

[mnv-777]

Или обратную проводку, когда получаете финансирование из казначейства, или такую же только зо знаком "-"

[Ученица 777]

Или обратную проводку

в смысле?

[AlenkaY]

а вы не должны эти деньги в доход бюджета отправить, а то затронут прошлый год.

[kirena]

я понимаю, что затронут прошлый год, но деньги по требованию казначейства сданы и надо что-то длелать

[Ученица 777]

и надо что-то длелать

а что Вы делать собрались? Они их в доход бюджета отправили.

[kirena]

надо сделать правильные проводки, никто не знает как

[Ученица 777]

с помощью поиска их можно найти

[ol_kazn]

внесли деньги в кассу, деньги сдали на л/счет в казначейство. Как правильно сделать проводки по данным операциям???

1205 140101
120104 1205
121003 120104
130405 121003
121002 130405

[Plesen~]

1205 140101
120104 1205

вот это вот что было ?

[ol_kazn]

вот это вот что было ?

начисление дохода
и поступление наличных в кассу

[kirena]

спасибо всем за совет!!! :

[Plesen~]

спасибо всем за совет!!! :

очень надеюсь,что Вы так делать не будете,как написано в #9

[kirena]

так как же все-таки будет правильно??????

[AlenkaY]

В #9 кажется все логично

[Ученица 777]

AlenkaY, а причем здесь начисленный доход?

[ol_kazn]

AlenkaY, а причем здесь начисленный доход?

а как тогда объяснить поступление средств в кассу и, соответственно, на лицевой счёт?

[AlenkaY]

Вот именно, по счетам зарплты в прошлом году все закрылось, деньги же не с неба взялись, а вы то, Ученица 777, что предлагаете?

[Ученица 777]

Вот именно, по счетам зарплты в прошлом году все закрылось, деньги же не с неба взялись, а в общем, Ученица 777, вы то что прелагаете

а ко мне какие притензии? Я выразила свое мнение.И не с небо они взялись, а удержали как заявил автор их с сотрудника.

[AlenkaY]

Не удержал, сотрудники сами внесли в кассу, на мой взгляд это разные понятия

[Ученица 777]

Не удержал, сотрудники сами внесли в кассу, на мой взгляд это разные понятия

ну тогда я пас и в учете полный ноль.

[gulidov]

Предлагаю мыслить логически
Приказ Минфина №142н:п.67
"... на лицевом счете получателя средств, в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:
1) лимиты бюджетных обязательств текущего года;
2) поставленные на учет денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств федерального бюджета в текущем году ;
3) остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;
4) кассовые расходы;
5) восстановление кассовых расходов;
6) объемы финансирования текущего года;
7) остаток неиспользованных объемов финансирования на отчетную дату."
Не подходит - 1,2,3,4,6,7. Остается - 5.
Идем дальше. п. 50 "Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств в процессе исполнения расходов федерального бюджета текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход."
Вывод - должна быть дебиторская задолженность. Отсюда
Дт 1 205, а вот с Кр - с экономической точки зрения доходы прошлых периодов.

[VLDMR]

вот это вот что было ?

Так и представляю с указкой в руке, стучащей по нерадивым головам
Теперь по существу.

выявлена излишне выплаченная з/плата работникам

Только выплаченная. Или излишне начисленная и выплаченная ?
Может, все-таки прочтем хотя бы первые четыре пункта инструкции. Там четко сказано - в текущем периоде методом "красного сторно".
401.01.211 - 302.01. сторнируем начисление з/п
201.04 - 302.01 внесены в кассу
304.05.211 - 201.04 (ну можно ч/з 210.03, не важно) сданы на л/с
210.02(401.01?) - 304.05 перечислены в доход бюджета
ps: а теперь пинайте меня сильно, но чисто формально (по логике программиста я бы еще сторнировал и 401.03.000 - 401.01.211. Но увы формальная логика тут не работает

[kirena]

да-а... еще раз убеждаюсь в несовершенстве инструкции, сколько бухгалтеров -столько и мнений. Уще раз благодарю всех,,кто помогает мне в этом вопросе разобраться, т.к. "вышестоящие" только пожимают плечами, мол делай, чего хочешь

[kirena]

У меня есть еще интереснее проблема: на возврат в доход бюджета после проверки той же КРУ поставлена сумма по ст.340, причем на недостачи и хищения эта сумма не поставлена, формулировка в справке такая: "списаны материалы без подписи лица, получившего данные материалы". На недостачи не смогли поставить,т.к. это люминесцентные лампы и они имеют строгий учет.Вот такая задача, просто бред!

[Ученица 777]

210.02(401.01?) - 304.05 перечислены в доход бюджета

21002 все правильно

а теперь пинайте меня сильно, но чисто формально (по логике программиста я бы еще сторнировал и 401.03.000 - 401.01.211

зачем?

210.02

в конце года на 40103 закрыв.

[desna]

401.01.211 - 302.01. сторнируем начисление з/п
201.04 - 302.01 внесены в кассу
304.05.211 - 201.04 (ну можно ч/з 210.03, не важно) сданы на л/с
210.02(401.01?) - 304.05 перечислены в доход бюджета

через 210.03 - важно или не важно? правильно как будет?

и еще, если мне в кассу вносят подотчетные лица возврат сумм в части оплаты проезда при командировках (в городском транспорте, т.е. нецелевые) за 2007 год (расходы федерального бюджета), я сдаю их по объявлению на взнос наличными в РКЦ, а потом перечисляю их платежкой в течении 5 раб.дней в доход бюджета, проверьте пожалуйста КБК такой будет - 00011632010010000140?
при этом счет 210.02 использовать с КОСГУ -140?

И посоветуйте кто сталкивался, может дополнительно какие-нибудь документы надо оформлять, а то получается, не с того ни с сего - бах и сотрудники принесли в кассу эти деньги?

[desna]

401.01.211 - 302.01. сторнируем начисление з/п

а почему сторнируется 40101? 40101 - это ведь фин.результат текущей деятельности, а по сути производится уменьшение расходов прошлого отчетного периода (2007 год допустим)?
недопонимаю этот момент

[VLDMR]

через 210.03 - важно или не важно? правильно как будет?

у-у-у как давно было... важно/неважно - это я имел ввиду для сокращения проводок (просто обрисовал скелет проводок, а не подробненько схему) , а вовсе не правильность отражения. А по правилам: хотите 210.03 - на какой р/с сдаете деньги? первые 5 цифр?
Тут когда-то была ветка: 210.03 - это (упрощенно говоря) р/с 40116ххх...

а потом перечисляю их платежкой в течении 5 раб.дней в доход бюджета, проверьте пожалуйста КБК такой будет - 00011632010010000140?

Т.е. Вы добровольно классифицировали это как нецелевку? Или у Вас есть акт? Я бы не стал "дразнить проверяющих" и сам себя добровольно признавать в нецелевке. Может - "прочие неналоговые доходы"? но это так... отвлеченно. Лучше подождем совета других.

может дополнительно какие-нибудь документы надо оформлять, а то получается, не с того ни с сего - бах и сотрудники принесли в кассу эти деньги?

Как это ни с того ни с сего - есть же авансовый отчет. который Вы также должны сторнировать в месяце обнаружения ошибки... приложить бух.справку. Ну и возврат неиспользованных сумм из подотчета. т.е.
401.01.222 - 208.05 - сторно авансового отчета.
201.04 - 208.05 - внесли сумму в кассу

[desna]

у-у-у как давно было... важно/неважно - это я имел ввиду для сокращения проводок (просто обрисовал скелет проводок, а не подробненько схему) , а вовсе не правильность отражения.

дык я ж не с претензией

р/с 40116ххх...

он самый, касатик

Т.е. Вы добровольно классифицировали это как нецелевку?

да

Я бы не стал "дразнить проверяющих" и сам себя добровольно признавать в нецелевке.

а что делать.. всё равно ведь поимеют...

Лучше подождем совета других.

хорошо - если дождемся

приложить бух.справку.

я имела в виду, может приказ надо какой-нибудь придумать...