Срочно, возврат.

[Iren]

Помогите разобраться с возвратом. Покупатель вернул в ноябре товар, купленный в сентябре. Проверьте, правильно ли я делаю?!
Ноябрь
90/41 сторно себестоимость
62/90 сторно реализация
90/68 сторно НДС
т.к. все исправления делаются в текущем месяце.
Делаю доп. лист к книге продаж за сентябрь с минусовой суммой, т.е. сумма к уплате за сентябрь будет меньше. Переделываю декларацию по НДС за сентябрь.
Т.е. получается, что в ноябре данные по К68 будут отличаться от суммы, которая будет в книге продаж. Правильно?
А что делать с НДСом от поставщика, который я приняла к вычету? Товар поставщику мы еще не вернули, а может и вообще возвращать не будем (часть будем ремонтировать и продавать, часть продадим дешевле)?

[Iren]

Кто торгует обувью, поделитесь опытом. Неужели это нормально, когда так много возвращают? Получается, что придется постоянно переделывать декларации.

[Iren]

Ну хоть кто-нибудь, отзовитесь Еще одна проблема, мы не платим НДС, т.к. к вычету больше, чем к начислению. Значит НДС нельзя поставить к вычету по возвращенному товару (п5ст.171 НК) и тогда его списать на 91.2 ?

[Панта]

ваш пункт. 2 часть
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

[Iren]

Аванса не было.

[Iren]

Абзац второй п.5 ст.171 говорит о возврате аванса, а когда товар отгружен с последующей оплатой, то надо применять первый абзац п.5 ст. 171, в котором и говориться о том, что НДС можно вычесть только, если он был перечислен продавцом в бюджет. Может я не права? Но все равно, мы деньги за возвращенный товар не возвращаем, а учитываем переплату( - аванс )в счет будущих поставок.