Тема: Налоговый агент по прибыли

Заключили договор с Украин. фирмой. В договоре предусмотрено, что платить за услуги мы будем представительсту укр.фирмы в РФ(есть ИНН). Мне надо с укр.фирмы потребовать нотар.копию свидетельства о постановке на учет в НО РФ и уведомление, что доход по данному договору относится к представительству?Все подкладываю к договору и не удерживаю налог на прибылькак налоговый агент? Или как-то иначе?

Мне надо с укр.фирмы потребовать нотар.копию свидетельства о постановке на учет в НО РФ и уведомление, что доход по данному договору относится к представительству?

Так, исходя из ст.310

Озадачила своих укр.партнеров. Они мне говорят, что не могут предоставить нотар.копию свидетельства, оформленную в предшеств. периоде.могут только этим годом. Подскажите, что мне делать? Удерживать налог?

Подскажите пожалуйста!Мы Российская компания оплатили консультационные услуги (организацию участия в семинаре нашего сотрудника в Украине) Украинской компании.ПО счет фактуре 12300,00 т.ч. НДС 20% 2050,00.А должна была 10250,00??и 2050,00 в бюджет РФ?(раз они выделяют 20%)т.е удержать с них!?а теперь как правильно ?? сколько нужно заплатить в бюджет 18 или 20 и с 10250 или 12300???и как возместить?А когда мы становимся агентами по налогу на прибыль??

Украинский НДС тут ни при чем, платите по ставке, предусмотренной ст.164. Согласно п.2 ст.161 как агент должны удержать налог у налогоплательщика. А налог на доходы - ст.309-312, с Украиной у нас должно быть соглашение о двойном налогообложении.

Уважаемая Тоня,Я правильно понимаю: Украинская фирма нам услуги оказала (ст148 -место реализации РФ) как налоговый агент плачу в бюджет РФ (12300*18/118)1876,27

Но я не удержала с Украинской фирмы НДС, и заплатила им 12300.Может мне теперь в бюджет стоит заплатить 12300*18% ?? Как Вы считаете?

я правильно поняла,помогите пож-та, ст 309 п.2
Доходы, полученные иностранной организацией от оказания услуг на территории Российской Федерации, не приводящие к образованию постоянного представительства в Российской Федерации в соответствии со статьей 306 настоящего Кодекса, обложению налогом у источника выплаты не подлежат.
т.е налог с доходов не нужно платить????????

Может мне теперь в бюджет стоит заплатить 12300*18% ??

Стоит, посмотрите на эту тему комовское письмо № 03-04-03/07 от 24.03.06. А банкиры такой платеж без удержания агентского НДС спокойно пропустили? Меня вечно терроризируют, или платежку тащи или письмо к паспорту.

я правильно поняла,

хм...смущает норма

на территории Российской Федерации

, выставка на Украине ведь была. имхо.

Сумма маленькая.Паспорт сделки не оформляли.В банк привезла контракт и в назначении платежа заполняла по правилам валютного платежа.Банк свою комиссию агента валютного контроля снял с нашего счета и все.

ПО поводу места реализации все таки РФ!потому что не за саму выставку(или участие) платили, а за "комплекс услуг по информационно консультационному обеспечению". Потому думаю что в этом случае нужно рук-ся ст.148

Не могу найти письмо в Консультанте???

Нашла!Спасибо!Очень мне нравиться это письмо! Думаю именно так и поступлю!Спасибо ОгРОМНОе!!!Вы меня очень выручили!

Потому думаю что в этом случае нужно рук-ся ст.148

В части исчисления НДС-да, а вот в части налога на доходы 21 глава как-то..

Я не допонимаю, нужно еще что то уплачивать (налог на доход????или у меня конеЦ днЯ настал)

и что за соглашение о двойном налогообложении?

Я сделаю так: 12300- сч 44
(12300*18%)=2214-Кт 68 и Дт 91(не принимаемые в налог на прибыль).Возмещать соответственно ничего не буду.
Как считаете?А что с доходом?