Меня немного озадачили вопросиком, и я тут почитала в форуме кое-что и вообще запуталась. Стандартная ситуация, на работе приобретаем для собственных нужд воду,канцтовары и т.т. услуги. Я НДС принимала к возмещению, и нормально себя чувствовала, А тут мне сказали что нужно его восстанавливать! объясните, пожалуйста.
Хммм... Про воду еще бывают дискуссии. А с канцтоварами-то что?
как я поняла у нее возник вопрос, что делать с НДС по товарам и услугам которые мы покупаем для офисных нужд и они идут как принимаемые расходы. По непринимаемым ясно.
Или же она имела ввиду то что НДС по непринимаемым расходам нужно востанавливать. И затем платить?
а откуда сомнения? У вас (или у нее) офис для производственных целей используется? Или только для отдыха?
Мы оказываем услуги по ведению б\у организациям.и в офисе естественно мы сидим. я просто не оч.понимаю что имели ввиду в 159 статье НК.
А вы что, канцтовары не относите на расходы???
мы их относим на 26 сч.
так это же производственные расходы
Да мы их учитываем, я не очень просекла фишку, когда нужно востанавливать НДС и при каких условиях.
Совершенно не понятно, почему Вы должны восстанавливать НДСОткуда такая идея?
Мне задала вопрос мой Гл.бух. я начала читать и запуталась окончательно, зачем и когда мы должны, и должны ли востанавливать НДС. У нас есть расходы принимаемые для офиса (26 и НДС к возмещению) и непринимаемые для офиса (91.2 и НДС туда же). Что тут востанавливать то, НДС по непринимаемым? и относится ли это к нам?
Таня76, Вы как-то сваливаете в кучу налоговый и бухгалтерский учет.Так, если Вы к возмещению не ставили НДС по непринимаемым расходам, то что можно возмещать?Что тут востанавливать то, НДС по непринимаемым?
восстанавливать - это значит поставить к вычету, а потом восстановить?зачем и когда мы должны, и должны ли востанавливать НДС.
Есть мнение - спорное - что по непринимаемым к расходам для целей налогового учета, НДС к зачету не ставится. Но в НК этого не написано. Но минфин именно это утверждает, правда вот не знаю, доводят ли до суда?
Все варианты, когда нужно восстановить НДС прописаны в гл 21:
п 3 ст 170
Демидова Татьяна
Демидова Татьяна, Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 16 декабря 2004 г. N А36-135/2-04 ".....Порядок применения налоговых вычетов установлен статьей 172 НК РФ, согласно которой налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг).
Таким образом, законодательно установлена совокупность условий, позволяющих налогоплательщику возместить НДС из бюджета: суммы НДС должны быть фактически уплачены поставщику , товар (работа, услуга) приобретены для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения НДС, или для перепродажи, имеется надлежащим образом оформленный счет-фактура, товар (работа, услуга) приняты на учет.
Исходя из приведенного законодательства, суд правомерно признал, что Налоговый кодекс РФ не связывает принятие к вычету сумм НДС, уплаченных поставщикам товаров (работ, услуг), с обязательным отнесением стоимости приобретенных товаров (работ, услуг), в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли. Для проведения вычета (при соблюдении иных условий) достаточно того обстоятельства, что приобретенный товар будет использоваться для совершения операций, признаваемых объектом налогообложения....."
суд-то есть, но думаю, что налорги будут топать ногами и ругацца
О! Отличненько! Интересное судебное решение. Спасибо, DI1M
Демидова Татьяна
Как то неправильно получается. Даже если предположить: Мо оплатили услугу предназначенную для обслуживания офиса. Принимаем ее как косвенные расходы (НУ) НДС возмещаем (т.к. есть сч.ф.). А потом такие раз, и восставливаем его, и еще раз платим в бюджет. Это как-то неправильно получается.
Таня76, это вы про что??? вы ст 170 читали? Видимо нет.
Демидова Татьяна
Таня76, вы о чем ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
