Благотворительный фонд оплачивает различные товары для школ,больниц и т.д. в рамках целевых поступлений, но эти товары ему не поступают.
Подскажите, как закрыть счет 60, если 41 счет не используется и как отразить передачу товаров школам,больницам?
 |
Благотворительный фонд оплачивает различные товары для школ,больниц и т.д. в рамках целевых поступлений, но эти товары ему не поступают.
Подскажите, как закрыть счет 60, если 41 счет не используется и как отразить передачу товаров школам,больницам?
счет закрывается скорее всего на 86
а вот какие документы нужны - меня саму очень интересует - у меня та же проблема
Я накладные поставщика оставляю у себя, а на переданные ТМЦ делаю Акт и проводки: Д10-К60 - на всю сумму с НДС, Д86-К10 тоже.
Надеюсь, верно.
Абсолютно согласна с Танкистом. Только НДС прогоняем через 19 счет. И списываем все расходы сначала на 20,2 (по некоммерческой деятельности), а потом закрываем на 86.
Все сбудется, стоит только расхотеть…
а если за счет собственной прибыли? д91 или д99?
Собственная прибыль должна отправляться на 86 счет, а потом тратиться на уставные цели.
а прибыль должна отправляться на 86 счет в полном объеме или только в размере, потраченном на уставные цели?
Вся прибыль некоммерческой организации тратится на некоммерческие уставные цели. Остальную-то Вы куда собираетесь девать?
никуда. висит на счете прибыли
Так не должна она висеть на 84 счете. Она должна на 86 счет переводится.
Счет 86 "Целевое финансирование"
Счет 86 "Целевое финансирование" предназначен для обобщения информации о движении средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств и др.
Средства целевого назначения, полученные в качестве источников финансирования тех или иных мероприятий, отражаются по кредиту счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции со счетом 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Использование целевого финансирования отражается по дебету счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции со счетами: 20 "Основное производство" или 26 "Общехозяйственные расходы" - при направлении средств целевого финансирования на содержание некоммерческой организации; 83 "Добавочный капитал" - при использовании средств целевого финансирования, полученного в виде инвестиционных средств; 98 "Доходы будущих периодов" - при направлении коммерческой организацией бюджетных средств на финансирование расходов и т.п.
Аналитический учет по счету 86 "Целевое финансирование" ведется по назначению целевых средств и в разрезе источников поступления их.
--------------------------------------------------------------------------------
Счет 86 "Целевое финансирование" корреспондирует со счетами:
по дебету по кредиту
20 Основное производство 07 Оборудование к установке
26 Общехозяйственные расходы 08 Вложения во внеоборотные
83 Добавочный капитал активы
98 Доходы будущих периодов 10 Материалы
11 Животные на выращивании
и откорме
15 Заготовление и приобретение
материальных ценностей
20 Основное производство
41 Товары
50 Касса
51 Расчетные счета
52 Валютные счета
55 Специальные счета в банках
76 Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами
ну и где здесь 84?
Sandmartin, план счетов вообще изначально предназаначен для коммерческих организаций, и плохо стыкуется с целями некоммерческих организаций, о чем давно известно. Есть вот бредовая проводка (рекомендуемая Минфином) по приобретению ОС у НКО д86-к83. Ну какой Добавочный капитал у НКО? Никакого. Но приходится как-то приспосабливаться.
Зато есть Заокн о НКО, где написано "Некоммерческая организация может осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана.". Отсюда следует - осуществили коммерческую деятельность, будьте любезны прибыль от нее отправить на уставные цели. А какие Ваши варианты использования прибыли с 84 счета?
Последний раз редактировалось Над.К; 23.12.2006 в 20:53.
я ее никак не использовала
поскольку организация хоть и некоммерчаская, но за 5 с лишним лет моей работы сделала что-то "уставное" впервые.
потому и вопросы возникают
Последний раз редактировалось Sandmartin; 23.12.2006 в 21:12.
Не поняла, организация 5 лет вела коммерческую деятельность и все??? Никаких уставных целей?но за 5 с лишним лет моей работы сделала что-то "уставное" впервые.
угу...
Подскажите, пожалуйста, по 86 счету еще кое-что. Мы расходы по уставной деятельности списываем проводкой Д 86 К 51, т.е. без формирования каких-либо задолженностей. Эта проводка делается и когда услуги банка оплачиваем, и когда гранты перечисляем. И тут вот столкнулись с проблемой: оплатили в рамках благотворительной деятельности ремонт, но работы еще не сданы, это ведь значит, что нельзя средства учесть на 86 счете? Как же год закрыть? отразить наличие дебиторки по 60 счету?..
я думаю, да
а по поводу прямого списания на 86 - как у вас в учетной политике прописано?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
