Уважаемые господа,
Вопрос, может быть, дурацкий, но не в состоянии сам найти на него ответ:
Торгуем услугами. Скажем, в сентябре обнаруживается, что июльский акт на 100 рублей на самом деле должен быть на 120. При этом, расчеты с клиентом устроены так: клиент делает предоплату, дальше выбирает аванс, дальше делает следующую предоплату.
Вопрос: к каким оплатам должны быть привязаны строки доп.листов книги покупок и книги продаж?
При необходимости внесения изменений в книгу покупок запись об аннулировании счета-фактуры производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.Таким образом, листы должны быть привязаны к налоговым периодам, в которых были неверно выставлены счета-фактуры.При необходимости внесения изменений в книгу продаж регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.
Демидова Татьяна
Да это понятно. Непонятно, к каким платежам должны быть привязаны записи в доп.листах. Мы же должны указать что-то в графе "Дата оплаты счета-фактуры продавца". Иногда возникают ситуации, когда корректно заполнить данную графу практически невозможно. Отсюда и вопрос: какая практика сложилась по данной проблеме? Или это экзотика и никто не заморачивается?
paul310, указывать ту же самую дату платежа, что и в неправильно выставленном счете-фактуре (если дата платежа верная). Вообще-то при ведении нормального бухгалтерского учета проблем с определением даты платежа не возникает. Если только это не липовый договор, конечно.
Демидова Татьяна
Уважаемая Татьяна,
Договор, разумеется, не липовый.
Пример:
1. 1 июля клиент вносит предоплату в 200 рублей
2. 5 июля клиенту выписывается счет-фактура на 100 рублей
3. 7 июля клиенту выписывается счет-фактура на 100 рублей
4. 1 октября выясняется, что счет-фактура от 7 июля должна быть на 120 рублей, а не на 100. С/ф отзывается, в нее вносятся правки, которые отражаются в бухгалтерском учете и учете по налогу на прибыль в момент обнаружения ошибки, т.е. 1 октября. Также должны быть сформированы записи в доп.листах книги покупок и книги продаж за июль. Вопрос: какая должна быть указана дата оплаты в записях доп.листа книги продаж? 1 июля? Но остаток аванса в 100 рублей не покрывает реалзиации в 120 рублей...
Уж извините за дурацкий вопрос...
вариантСообщение от paul310
в лоп. листе за июль указать дату оплаты счет-фактуры от 05.07 на сумму 120 рублей как : оплата 01.07 - 100, оплата Х.Х. - 20 (имею в виду следующий незакрытый аванс с которого вы можете закрыть дополнительную релизацию июля)
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
аванс не обязан покрывать реализацию.Вопрос: какая должна быть указана дата оплаты в записях доп.листа книги продаж? 1 июля? Но остаток аванса в 100 рублей не покрывает реалзиации в 120 рублей...
следующий аванс указывается только тогда, когда он был уплачен до реалиациивариант
в лоп. листе за июль указать дату оплаты счет-фактуры от 05.07 на сумму 120 рублей как : оплата 01.07 - 100, оплата Х.Х. - 20 (имею в виду следующий незакрытый аванс с которого вы можете закрыть дополнительную релизацию июля)
Демидова Татьяна
Уважаемая Tortilla,
Сейчас так и планируем реализовать. Вопрос только в том, насколько это корректно с точки зрения законодательства?
Уважаемая Татьяна,
А если мы обнаружили 1 октября факт июльской реализации, который не был отражен в учете? Дату оплаты в доп.листе вообще не указываем?
paul310, если оплата июльской неотраженной реализации была после факта реализации, то имхо, ни в сф ни в книге продаж, ни в доплистах дату оплаты не указывать.
Демидова Татьяна
А если до реализации? Штука в том, что клиент платит аванс не под конкретные услуги. А корректно подобрать по методу ФИФО платеж под корректировку реализции без переформирования книги продаж не получится...
paul310, не может быть аванса просто так. Аванс должен быть по договору или по счету - то есть под конкретную услугу (товар, работу).
Демидова Татьяна
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием