Ст 162 НК увеличивает налоговую базу по НДС на сумму авансовых и иных платежей в счет предстоящих поставок товаров. К примеру за отчетный период начислен НДС в размере 100 руб.за отгруженную продукцию. И пришли на 51 счет 200 руб. за будущую партию товара. Как надо начислить НДС, и какими проводками, помогите разобраться!!!
90.3 - 68/НДС - 15,25 руб.К примеру за отчетный период начислен НДС в размере 100 руб.за отгруженную продукцию
Если вся сумма предоплата, то: 76/НДС с аванса - 68/НДС - 30,51 руб.пришли на 51 счет 200 руб. за будущую партию товара. Как надо начислить НДС, и какими проводками, помогите разобраться!!!
Если 100 руб. оплата за ранее отгруженное, то только на 15.25 руб. 76/НДС с аванса - 68/НДС.
Если сначала деньги пришли, потом отгрузка, то после отгрузки надо еще проводку сделать 68/НДС - 76/НДС с аванса - 15.25 руб.
почему 76?! по плану счетов 76 ни по дебету ни по кредиту не корреспондируется с 68...
Можно и 62, но 76 удобнее. План счетов допускаетпочему 76?! по плану счетов 76 ни по дебету ни по кредиту не корреспондируется с 68...
"В Инструкции после характеристики каждого синтетического счета дана типовая схема корреспонденции его с другими синтетическими счетами. В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные настоящей Инструкцией."
И 1с под 76 настроена
с этим уже все понятно, в 1с все стало ясно. Разрешите следующий вопрос? Так должно быть в программе-д76к68черным(это выданный сч-фак за аванс), д68к76(запись в киге продаж) идет красным и третья проводка д90,3к68(сч-фак выданный)черным, в результате заказчику два счета-фактуры что ли надо печатать? И в книге продаж получаются красные строчки. Так должно быть или я не так делаю? Извените
д68к76(запись в киге продаж) не продаж а покупок черным!!! это при зачете аванса в счет произведенной отгрузки!!!Сообщение от irina9521
значит так,
1.получаем аванс от покупателя - выписываем сч.ф на аванс и делаем запись в книгу продаж. Счф на аванс покупателю не отдается, она только для вас , с целью учета НДС.
2. производим отгрузку или оказ услуги, работы.. сново выписываем сч.ф, которую передаем покупателю.
3. зачитываем аванс в счет отгрузки и восстанавливаем НДС из бюджета, делая запись в книгу покупок, вводим на основании сч.ф выписанной на аванс
понятно?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
