Ст 162 НК увеличивает налоговую базу по НДС на сумму авансовых платежей и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров. Что это означает? За отчетный период начислен НДС за отгруженную продукцию,к примеру, 100 руб. На расчетный счет пришли 200 руб. за товар,который будет отгружен. Сколько нужно начислить НДС в данном периоде и какими проводками? Пожалуйста, быстрее помогите
Начислить со ста по реализации и с двухсот как с аванса
со ста- к68д90(реализация) а с 200 как? Аванс д51к62? А дальше?
к68д62
тут уже есть ответ
Последний раз редактировалось Andyko; 09.01.2007 в 14:41.
записи книги продаж
Д90.3 К68.2 - НДС за отгруж.продукцию (100 р)
Д76.АВ К68.2 - НДС с аванса (200/118*18=30,5 р)
а когда товар будет отгружен (допустим его отгрузили не на 200 а на 400 руб):
Записи книги покупок
Д68.2 К76.АВ - восстановлен НДС с аванса (30,5 р.)
Д90.3 К68.2 - НДС за отгруж.продукцию (400/118*18=61р)
а почему 76? Ведь реально деньги приходят на 51
Так вы деньги получаете или НДС начисляете? Вопрос про НДС был.а почему 76? Ведь реально деньги приходят на 51
извените ради бога, я чего-то не допонимаю. Пришел реально аванс за будущую отгрузку, т.е. д51к62 или это не аванс?
аванс.извените ради бога, я чего-то не допонимаю. Пришел реально аванс за будущую отгрузку, т.е. д51к62 или это не аванс?
чем вам не нравится проводка Д76 К68 ?
Очередную задачу решаем для контрольной?
похоже, даОчередную задачу решаем для контрольной?
хоть молодость вспомним
тем, что не могу найти в плане счетов ни по дебету ни по кредиту счета 68 в корреспонденции со счетом 76, или были изменения в инструкции по его применению?
Из 1С про план счетов:
Счет 76.АВ НДС по авансам и предоплатам
Субсчет 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам" предназначен для обобщения информации о расчетах по суммам налога на добавленную стоимость с авансов и предоплат.
Аналитический учет ведется по покупателям и заказчикам, от которых поступили авансы под предстоящую отгрузку товаров, продукции, выполнения работ и оказания услуг (субконто "Контрагенты") и выписанным на аванс счетам-фактурам (субконто "Счета-фактуры выданные"). Каждый покупатель и заказчик - элемент справочника "Контрагенты". Каждый счет фактура - документ "Счет-фактура".
Мы с тобой одной крови, ты и я!
Купите учебник ну или конспект у подруг попросите и будет Вам щастье...
перечень проводок там не закрытый.не могу найти в плане счетов ни по дебету ни по кредиту счета 68 в корреспонденции со счетом 76, или были изменения в инструкции по его применению?
Инструкция
по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций
(утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н):
В Инструкции после характеристики каждого синтетического счета дана типовая схема корреспонденции его с другими синтетическими счетами. В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные настоящей Инструкцией.
Ну и зря вы так... Я, когда начала в 1С работать, то тоже засмущалась, увидев счет 76.АВ, т.к. до этого, проводя все документы вручную, все НДС (в т.ч. и по авансам) собирала на 68.2 и никаким образом не использовала 76.ав...Сообщение от Аноним
так мы ж не предлагаем отказаться от 68 сч. его надо использовать. вопрос был в корреспонденции.все НДС (в т.ч. и по авансам) собирала на 68.2 и никаким образом не использовала 76.ав...
Ну это понятно. Я говорю именно про 76.ав. Я его просто не использовала... Причем, я изучала в институте бухучет, у меня есть книга "План счетов (комментарии специалистов и типовые проводки)", у меня есть учебник по бухучету. Кроме того, когда начинала работать бухгалтером после окончания института, то училась у женщины, которая была у меня главбухом. Она не использовала этот счет! Вот открыла только что свою книгу "План счетов": нет там такого 76.АВ. Интернета у меня тогда не было, 1С тоже... А вот когда купили комп, поставили 1С, то для меня 76.АВ был открытием! И такое бывает
А все-таки,какая была корреспонденция? У меня до 1С на 76 авансы абонентов были без НДС, т.к проводки были 51-76, 76-68,2.Потом сторно 76-68,2 и 76-62.
76АВ это действительно изобретение 1С
что-то мне такое вспоминается...еще когда 1С мало было...что НДС с авансов начисляли проводкой Д62К68. счет 76.АВ ввели для того, чтобы на 62 сумма аванса была видна полностью.
Вот и мы так делали.. Но правда авансы от заказчиков:
Д51 К62/2
Д 62/2 К 68/2, а после отгрузки
Д 68/2 К 62/2
Д 62/2 К 90
У нас это выглядело так.
Ну да, была проводка 62-2 - 68-2. Получалось неправильное сальдо по задолженность перед конкретным контрагентом на 62 счете.
С 76-м оно как-то нагляднее и, думаю, с точки зрения полноты отражения информации более правильно
Да я и не против! Конечно с 76.АВ удобнее. Я к тому, что не надо "опускать" человека только из-за того, что он не знаком с 76.ав...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
