Договор комиссии

[02-09]

Дайте, пожалуйста, ссылочку на проводки (бухг. и налог. учет) по договору комиссии с участием в расчетах (услуги).
Заранее благодарю!

[mvf]

http://mvf.klerk.ru/rass/r021.htm

[02-09]

Спасибо!
Я правильно поняла, что входящие сч-ф от Комитента я не отражаю в учете?
А вот когда я делаю проводку по реализации Клиенту, НДС начисленный как учитывать?

[Январь]

А вот когда я делаю проводку по реализации Клиенту, НДС начисленный как учитывать?

Счет-фактуру выписанную в журнале учета регистрируете и все. Никаких проводок.

[02-09]

А входящие сч-ф от Комитента регистрировать в журнале входящих, а в книге покупок - нет? А проводка при этом на Д004 на всю сумму с ндс?
У нас договор комиссии по оказанию услуг - это тоже через 004?

[mvf]

при этом на Д004 на всю сумму с ндс?

Можно и без НДС.

по оказанию услуг - это тоже через 004?

Как Вы оприходуете "услугу"?

[02-09]

И все-равно запуталась!
Пожалуйста, проверьте, направьте на путь истинный!!!

Мы оказываем услуги клиентам по договору комиссии.
Д51 К62 7800,0 - получена оплата от Клиента
Д62 К76.5 7800,0 - оказаны услуги Клиенту (сч-ф выписываю с ндс, отражаю только в журнале продаж)
Д76.5 К51 14100,0 - мы оплатили Комитенту
Получили от Комитента сч-ф на 7334,0 (какая проводка? сч-ф вообще не провожу? в журнал покупок заносить?)
Д62.1 К90.1 1410,0 - начислено комисс. вознагр. (Комитенту выставлена сч-ф)
Д90.3 К68.2 215,08 - начислен ндс с комисс. вознагр.

У меня не получаются расчеты с Комитентом... Помогите?

[mvf]

Д76.5 К51 14100,0 - мы оплатили Комитенту

7800

[02-09]

да нет - 14100,0 - мы заплатили больше, т.к. по договру необходим аванс.

[02-09]

Да даже если и 7800, все-равно, от него-то услуг получено на 7334,0.

[mvf]

Значит за комитентом дебиторская задолженность в сумме 6300= (76.5) и вознаграждение 1410= (62.1). В каком месте "не получаются"?

[02-09]

по акту сверки получается их долг 14100 - 7334 = 6766!!! (вознаграждение отдельно)

[Астя Dil]

Вот-вот!Сама ломаю голову - что делать с этими услугами?
У нас немножко иная ситуация, тоже продаем услуги по комиссии.
Только комитенту нужна предоплата, мы ее сделали за счет собств.средств - 28.12.2006=18585 руб.
На конец декабря оказано услуг на сумму=7854,30 руб, и выставлены акт и СФ на эту сумму от комитента.
31.12.06 - выставлена СФ на комисс.вознагр. - 1858,50 руб, оплата получена 16.01.2007
17.01.2007 - получена СФ от комитента на сумму 10730,70 руб.и акт.
От покупателя средств не поступало.
Получается что?Так?
28.12.2006 Дт 76.09 Кт 51 - 18585
31.12.2006 Дт 76.09 Кт 90.01 -1858,50
31.12.2006 Дт 90.03 Кт 68 - 283,50
16.01.2007 Дт 51 Кт 76.09 - 1858,50
................Дт 76.06 Кт 76.09 - 18585 начислить задолженность покупателю перед комитентом
................Дт 51 Кт 76.06 - получим д/с на свой р/с.

А вот не повлияет ли это как-то на налоговый учет? Ведь при исчислении прибыли и НДС будет у нас учитываться сумма ком.вознагр.?

[mvf]

по акту сверки получается их долг 14100 - 7334 = 6766

Вы же от клиента получили 7800=, а не "7334"

[02-09]

7334 - это сч-ф от Комитента! Вот я и спрашиваю - что с ней делать???

[Andyko]

это сч-ф от Комитента

Это типа чтоб услугу оприходовать

[mvf]

в журнал покупок заносить

[gusiy-75]

в журнал покупок каким документом?сч.ф, услугой стронней организацией?