На какой счет отнести "заЁм"

[Звёздочка]

Фирма Б является дилером А. После поступления денег на счет Б - все деньги (а не ее 15%) остались на счете Б. (у А счет был арестован)




Закупали материалы,лицезию и сертификацию для А через счет Б.
договор соотвествующий составим.

Я воожу в программу лицензию
Д97 к 60.2
Д60.2 К ???? Какого счета Это ж не займ, по идее это ж деньги А??
НДС я так понимаю сохраняется. Б на упрощенке. Остальные на общей системе.

[Andyko]

договор соотвествующий составим.

Какой?

Я воожу в программу лицензию

Зачем Вам чужая лицензия?
Что то я тут займа не вижу, что то вроде посредничества вижу...

[Ваниль]

Да, на агентский очень похоже.

[Звёздочка]

Договор да агентский. Другой вариант я не знаю
Лицензия не чужая она наша. Не смогли купить через нашу фирму, так как р/сч был перекрыт.А лицензия не передается.Нам она нужна-программист в ней пишет программное обеспечение...
Так на какой счет это "поредничество" относить

[Ваниль]

В смысле? Выручка на 90, транзитные расходы можете через 76 провернуть.

[Звёздочка]

Лицензия.Товарная накладная на фирму-посредник Б.
Выпиской
Д60 К 51
Накладную ввожу
Д76 К 60 так?




Другая фирма -владелец лицензии фирма А.
Д 97 К 76
Д 76 К 90
правильно?

[Andyko]

Последняя проводка что означает?

[Ваниль]

Так. Агент у нас кто? Фирма Б? И она закупает товар (лицензию, пр., не важно) для фирмы А.

Выпиской
Д60 К 51
Накладную ввожу
Д76 К 60 так?

Так. Только пусть будет 76.1.
Потом начислили принципалу задолженность:
Дт 62 Кт 76.2 на сумму товара + вознаграждение.
Дт 76.2 Кт 76.1 - сумма закупленного товара
Дт 76.2 Кт 90 - вознаргаждение.
Ну и НДС соотв.
Сальдо по 62-му можно закрыть взаимозачетом, я так понимаю, у Б есть обязательства перед А.

[Звёздочка]

насчет вознограждения -какая мин сумма может быть 1 %.
Эти фирмы обе наши-налоги платить не хочется.
Б на упрощенке. А на общей.
Как закрыть сальдо взаимозачетом? На основании договора сформировать задолженность Б перед А, допустим 100 тысяч
Д какого счета???? 76.1 К 62 -погасим 20 тысяч
долг будет висеть на 76.1 счете


А как в фирме А этот долг прописать.
На каком счете будет он висеть на 76.2 допустим

Через какой счет его завести
Д97 К 76.2 - лицензия на расходы буд. периодов
Я не совсем понимаю смысл счетов 76,1 и 76,2.

[Пилкин Вася]

превед схемотехникам!

20. Преступление, предусмотренное статьей 1992 УК РФ, заключается в сокрытии денежных средств либо имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки.

Недоимкой является сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок (пункт 2 статьи 11 НК РФ).

Под сокрытием денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (статья 1992 УК РФ), следует понимать деяние, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере.

В соответствии с налоговым законодательством под денежными средствами и имуществом организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, понимаются денежные средства налогоплательщика (плательщика сборов) на счетах в банках, их наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в статьях 47 и 48 НК РФ.
Цитата:
Может это угомонит особо ретивых правоприменителей которые под сокрытием 199-2 упрямо понимают и письма с просьбой произвести оплату напрямую третьим, лицам, например, энергоснабжающим организациям, так как у организации-недоимщика дебиторская задолженность не является имуществом по налоговому законодательству, а есть имущественное право.



Исходя из примечания к статье 169 УК РФ, под крупным размером следует понимать стоимость сокрытого имущества в сумме, которая необходима для погашения задолженности, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей. Состав преступления, предусмотренный статьей 1992 УК РФ, наличествует и в том случае, когда размер задолженности превышает стоимость имущества, сокрытого в крупном размере с целью воспрепятствовать дальнейшему принудительному взысканию недоимки.
Цитата:
Сообщение от коммент
что значит "дальнейшему"?


При этом следует иметь в виду, что уголовная ответственность по статье 1992 УК РФ может наступить после истечения срока, установленного в полученном требовании об уплате налога и (или) сбора (статья 69 НК РФ).

21. При решении вопроса о том, совершено ли сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, в крупном размере, судам следует иметь в виду, что взысканные или подлежащие взысканию пени и штрафы в сумму недоимок не включаются.

Если лицо, виновное в уклонении от уплаты налогов и (или) сборов в крупном или особо крупном размере, осуществляет сокрытие денежных средств или имущества организации либо индивидуального предпринимателя в крупном размере, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, содеянное им подлежит дополнительной квалификации по статье 1992 УКРФ.

В тех случаях, когда лицо совершает в крупном размере сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, и предметом сокрытия выступают денежные средства либо имущество, в отношении которых применены способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов в виде приостановления операций по счетам (статья 76 НК РФ) и (или) ареста имущества (статья 77 НК РФ), содеянное полностью охватывается составом преступления, предусмотренным статьей 1992 УК РФ. При этом умышленные действия служащего кредитной организации, осуществившего банковские операции с находящимися на счетах денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, при наличии к тому оснований подлежат квалификации по части 1 статьи 312 УК РФ.

Сокрытие физическим лицом (независимо от того, является ли оно индивидуальным предпринимателем) имущества, предназначенного для повседневного личного пользования данным лицом или членами его семьи (пункт 7 статьи 48 НК РФ, статья 446 ГПК РФ), состава преступления, предусмотренного статьей 1992 УК РФ, не образует.

[Звёздочка]

Это к чему? К моему агентскому договору. Так какой процент будет нормально. я никогда этим не занималась даже порядок не знаю. 50-60 , или 10, 5%???

[Пилкин Вася]

это к аресту счета Б ...

[Звёздочка]

Аресту Б.Вообще -то арест был на А, вернее приостановление операций-уже сняли арест.
Про проводки расскажите

[Ваниль]

Фирма Б является дилером А. После поступления денег на счет Б - все деньги (а не ее 15%) остались на счете Б.

Т.е. в настоящее время фирма А является кредитором фирмы Б по диллерскому договору. Так? По агентскому договору уже фирма Б будет кредитором фирмы А. Это к вопросу о взаимозачете.

Через какой счет его завести
Д97 К 76.2 - лицензия на расходы буд. периодов
Я не совсем понимаю смысл счетов 76,1 и 76,2.

Я выше расписала писала проводки для фирмы Б. Финансовые требования фирмы Б по агентскому договору будут иметь следующую структуру - сумма, затраченная фирмой Б на закупку лицензии, + агентское вознаграждение. Счет 76.1 и 76.2 для удобства формирования этих требований, после того, как вы проведете операции по предъявлению суммы договора к оплате (проще говоря составите отчет агента) сальдо по ним должно стать равным нулю.

[Звёздочка]

С этим понятно. Теперь возник вопрос.
С НДС что делать.
Фирма А на Общей системе, Б на упрощенке...
Б закупала для А товары с НДС.НДС сохраняется, так как Б-агент.
Получается у А были только траты допустим на 141 000. 134000 С НДС, 8000 без НДС. К вычету 20 тысяч.
Договор составим, на сумму этого долга.
А к зачету что получается НДС со 141 тысячи 21 тысяча.
Правильно?

[Звёздочка]

Договор и агантский имеется в виду. И договор дилерский на одну эту сделку. (Сделка одна только)