Переоценка ц.б. и себестоимость

[AEROSOL]

Здравствуйте!
Такой вопрос:скажем у нас выручка от продажи ц.б. 12000 а себестоимость ц.б. 10000руб.-нал. прибыль 2000руб. -НП 480руб.
Но допустим делали дооценку ц.б. на 1000руб.
тогда себестоимость 11000 и следовательно бух. прибыль 1000руб.
При переоценке делаем проводки: Д58 К91.1 1000РУБ.
Д68 К99 240 (постоянная разница)
Д76.5 К90.1 12000 руб.
Д90.2 К 58 11000руб.
Д90.9 К 99 1000руб.
Д99 К 68 240 руб.
Итого получается что по сч.68 остаток 0,а на самом деле мы должны уплатить в бюджет 480 руб...Каких проводок мне не хватает,чтобы выйти на реальный налог??????

[Аноним]

Д68 К99 240 (постоянная разница)

Временная это разница - Д 68 К 77

[Аноним]

У Вас не может быть в одном периоде и переоценка и списание этой переоценки

[AEROSOL]

В общем я так и делаю,ведь дооценка идет не только на 91.1 а еще и на 90.2 когда бумаги выбывают...(таким образом себестоимость как бы завышается для н/у)..Просто в ПБУ 18 указано что переоценка ц.б.-это постоянная разница - вот я и засомневался..

[Дарья44]

При переоценке делаем проводки: Д58 К91.1 1000РУБ.
Д68 К99 240 (постоянная разница)
*** Надо еще Д99 К 68 240 руб. -- типа налог
При продаже
Д76.5 К90.1 12000 руб.
Д90.2 К 58 11000руб.
Д90.9 К 99 1000руб.
Д99 К 68 240 руб.
***Д99 К 68 240 руб. (постоянная разница ) -- корректировка себест. для НУ.

[Елена7]

В общем я так и делаю,ведь дооценка идет не только на 91.1 а еще и на 90.2 когда бумаги выбывают.

Это разные отчетные периоды должны быть, тогда и 68 нормально начислиться, а в Вашем примере это идет в одном периоде. Если это все в одном периоде - то тогда и временную разницу нужно тоже списывать, т.е Д 77 К 68