В феврале 2006 г. на р/с нашей организации поступил авансовый платеж в счет будущих поставок от покупателя. Я выписала счет-фактуру, записала в книгу продаж, заплатили НДС. За весь год мы отгрузили продукции нашим покупателям только на 25% от авансового платежа. Оставшуюся часть мы им вернули на р/с. Как правильно это формить в налоговом и бухгалтерском учете?
Пришли деньги - 51 - 62.2
Начислен НДС с аванса - 76.ав - 68/НДС (запись в книге продаж)
Реализовали продукцию - 62.1 - 90.1
Начислили НДС с реализации - 90.3 - 68/НДС (запись в книге продаж)
Зачли аванс - 62.2 - 62.1
Приняли к вычету часть НДС с аванса - 68/НДС - 76.ав (запись в книге покупок)
Для налога на прибыль ваш доход - сумма реализации минус НДС
забыли про возврат денежных средств ранее поступивших как авансСообщение от Январь
и возмещение по нему НДС
Точно, забылазабыли про возврат денежных средств ранее поступивших как аванс
и возмещение по нему НДС
Возврат - 62.2 - 51
Вычет по НДС при возврате 68/НДС - 76.ав (запись в книге покупок)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
