Здравствуйте!!! Ситуация такая, помогите разобраться:
Покупатель присылает нам акт на брак. Мы со своей стороны принимаем его и покупатель уничтожает бракованную продукцию с нашего разрешения и высылает также в наш адрес акт об уничтожении. И вот не пойму как я это должна отразить на счетах БУ...
Мне думается что нужно как возврат брака на 41 счет... Но что делать с этими остатками.... Пожалуйста, не пройдите мимо и помогите чем сможете!!!!!!
Пилкин Вася, да
Продажу оформляли так:
1. Дт 62 Кт 90 118 - Продали бракованный товар
2. Дт 90 Кт 68 18 - Начислили НДС
3. Дт 90 Кт 41 80 - Списали себестоимость (например 80 рублей).
Думаю что оформление брака должно включать в себя сторнирование проводок 1 и 2 (хотя с НДС надо бы подумать, но смысл такой же).
А вот дальше если производителем брака являетесь вы - то себестоимость с Дт90 через счет 28 надо перекинуть на Дт 20, а если Вы только продавец - то вроде как счет 28 не используется, но по аналогии себестоимость должна оказаться на 44. или перевыставить этот брак поставщику на Дт 60, если получится. Я так думаю.
Последний раз редактировалось AntonDr; 11.01.2007 в 18:43.
сторнируй в это части выручку и убирай сумму на претензию (если таковая была) или вешай на 94-ый, а потом пусть начальник разбирается, что с этим безобразием делать ...
Так и не разобралась с этим вопросом...
Я сторнирую проводки
Д 62 К 90-1 на сумму брака, т.е. уменьшается задолженность покупателя.
Ндс думаю не сторнировать.
А с проводкой Д90/2 К41 ничего не делаем???
пожалуйста, очень нужна помощь!!!!
умоляю вас, кто-нибудь!!!!!
Очень нужна помощь!!! Ндс сдавать, а я не знаю что делать с этой операцией!!!!! HHHEEELLLPPPP!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
ребятки, ну что же вы меня бросаете!!!! помогите!!!!!!!!!!!!!!
никто не сталкивался с такой ситуацией???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????7
Сторнируйте все проводки по продаже и 62 и НДС и списание себестоимости, если в браке виноват ваш поставщик, выставляйте претензию Д76 К41, если он ее удовлетворит, то делаете проводку Д60 К 76, если нет, то думайте сами. НДС по возврату в любом случае ставите к вычету по строке 270 декларации (не забудьте вначале его начислить, если не сделали этого в предыдещем периоде).
поставщик не удовлетворит, это точно. Мы виноваты, при транспортировке получены повреждения. Я в 1с завожу эту операцию как возврат от покупателя. Он сторнирует провоки по 41 счету и получается на конец сальдо по 41 сч. Хотя по идее на складе у нас нет ведь этого товара, он уничтожен, на что есть акт. Как с этим быть.....
Если претензию предъявить некому (ну там транспортная компания или водитель), то это ваш собственный брак, тут все зависит от специфики вашего предприятия, у нас производство, мы списываем собственный брак на 28 счет, а потом на 20. Но желательно, чтобы вы могли объяснить, что этот брак специфика вашей деятельности, хорошо бы иметь какие-то нормативы, чтобы безболезненно учесть его в затратах. Если с этим проблемы и сумма для вас не очень важна, не учитывайте ее в декларации по налогу на прибыль, а в бух учете надо списать обязательно.
А Вы не думали, что по-сути покупатель оказал Вам услугу по утилизации ВАШЕГО (посколько Вы его приняли по акту) товара?
Екатерина Невеликая,
я то об этом думала и согласна с вами, но если они не выставляют нам никаких документов на возмещение их затрат по утилизации НАШЕГО товара, я тут ничего не могу поделать.
У Вас есть акт. Услуга оказана безвозмездно, с вытекающими налоговыми последствиями.
А что касается остатков, то списывать в зависимости от того, чей брак, как говорили выше.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
