Помогите разобраться с НДФЛ

[Анна Т.]

Ситуация такая:
Работнику с января по март было начислено 2000 руб. зарплата. Вычеты по НДФЛ - 1200 (400 х 3мес.). Налогооблагаемая база - 800 руб. (2000 - 1200), налог - 104 рубля. Эта сумма и была удержана на 1 апреля.

Потом в апреле сотрудник заработал 363,60 руб. Получилась общая сумма дохода с янв. по апрель - 2363,60 руб. Вычеты 1600 руб. Н/база - 763,60 руб., налог - 99 руб.

А оплачено уже 104 рубля. Сотрудник уволился в апреле.
Естественно 1С ругается, что данные с бухгалтерским и налоговым не совпадают. Оплачено 104, а надо было 99. Но ведь на 1 апреля я не знала, что человек так мало заработает (сдельщина). Как теперь быть. Писать в налоговую, чтобы этому человеку вернули переплату налога?

[Itasika]

Можете сами по заявлению вернуть ему налог (п.1 ст.231 НК). В налоговую точно ничего писать не надо. Вы - агент, Если хочет, в следующем году подаст декларацию.
Но я бы не советовала возвращать налог, если уже выдали справку - пусть все остается как есть, да, удержали немного больше - обычное дело, главное - перечислить эти деньги в бюджет, а не оставлять у себя.

[Элинa]

А почему Вы при выплате окончательного расёта сразу не вернули налог?
Мне это не понятно.
Должно было быть так:

Получилась общая сумма дохода с янв. по апрель - 2363,60 руб. Вычеты 1600 руб. Н/база - 763,60 руб., налог - 99 руб.

затем к выплате у Вас получается - 363,60 + 5 (возрат налога) = 368,6

[ОлегЪ]

Элинa, а если не было заявления ?

[Элинa]

Олег, о каком заявлении может быть речь?

[ОлегЪ]

Ст. 231 п.1 НК

[Элинa]

Олег, сумма дохода с начала года - 2363,60
Сумма налога - 99,00
К выплате - 2363,60 - 99,00 = 2264,60
Ранне выплачено - 2000 - 104,00 = 1896,00
Сумма к получению по ведомости - 2264,60 - 1896,00 = 368,60

Налог же считаем нарастающим итогом.

[Анна Т.]

Да, я больше склоняюсь к ответу Элины, но теперь ведомость не переделать. Просто так оставить - тоже некрасиво.

[Ole]

у нас был такой случай, мы работнику потом просто вернули излишне удержанные суммы. кстати, на этом же форуме с Элиной это и обсуждали

[ОлегЪ]

Элинa, извини... зацепился за слова "возврат налога"... нет времени толком прочитать сообщения...

[Элинa]

Олег, всё оки

Анна, если не красиво, то возьмите заявление с бывшего работника и верните ему налог

[Анна Т.]

С бывшим понятно. А если и у действующих сотрудников так получается. Возвращать сразу (при выплате очередной зарплаты) или когда уволится, тогда и пересчитать.

[Элинa]

Возвращать сразу (при выплате очередной зарплаты)

Обязательно.