НДС и зачет вх.НДС

[Настясья]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, знаю, что НДС принемается к зачеты при уплате этого самого НДС, т.е. при фактической оплате счета, счет-фактуры. Вопрос: могу ли я принять входящий НДС по счет-фактуре (если у меня на руках есть полный пакет документов: счет - фактура, товарная накладная и товар мы уже получили) без оплаты по банку, т.е. получается как-будто в 4кв.2006 я вх.НДС приняла к возмещению, а оплачиваю в январе (и соответственно к зачету уже не ставлю)?

Заранее, Спасибо!

[Аноним]

С 01.01.06 НДС принимаем без оплаты

[Диана78Ya]

Принимайте. И в дальнейшем оплата на данный момент не является основанием для не\принятия НДС к зачету

[Настясья]

Огромное спасибо, просто требовался ответ граммотного специалиста, я сама с НДС работаю недавно ("я не волшебник, я только учусь...").
Еще раз Спасибо.

[MakZym]

я сама с НДС работаю недавно

Не забудьте, что с 01.01.2007 при взаимозачетах, товарообменных операциях и расчетах ценными бумагами НДС может быть принят к вычету только после его фактической уплаты поставщику (позиция Минфина). Спорным является вопрос по НДС с взаимозачетов. Тема обсуждалась уже. И, кстати, по этому вопросу сегодня опубликована статья "Новые правила учета НДС при взаимозачетах"

[slash1980]

И, кстати, по этому вопросу сегодня опубликована статья "Новые правила учета НДС при взаимозачетах"

высказывается типа мнение налоговиков...а официальные разъяснения по этому поводу есть, чото найти не могу?

[Линк]

НДС может быть принят к вычету только после его фактической уплаты поставщику

Вот мы делаем взаимозачеты каждый месяц с одним из поставщиков, но не на полные суммы по актам, а частично, например: они нам услуги- 1000,00, а мы им услуги на 100,00, вопрос: что нужно делать теперь? Они нам должны перечислить 15,25?
А мы им 884,75 ?
Вроде бы понятно изложила суть....

[MakZym]

а официальные разъяснения по этому поводу есть

Пока ничего не нашел. Есть различные мнения, но официально ничего.

Вроде бы понятно изложила суть

Понятно. Во-первых зачет будет на сумму 84,75 (60/62). Потом Вы деньгами перечисляете 15,25 (60/51) и только после этого 15,25 (68/19). Учитывая тот факт, что с 01.01.2006 НДС к зачету при отгрузке и, скорее всего Вы его уже приняли к зачету, следует востановить ранее принятую сумму НДС к уплате в бюджет и принять ее к зачету только после оплаты. Про оставшуюся сумму входящего НДС вариантов два: если остальная сумма также пойдет зачетом, то действует вышепреведенная схема, если нет, то она уже принята к зачету.

[Линк]

Потом Вы деньгами перечисляете 15,25

А почему мы перечисляем? Это они нам должны 100 ( в т.ч. 15,25)
Мы оказали услугу: 62/90 84,75; 90/68 15,25
Они оказали услугу нам:20/60 847,46; 19/60 152,54
А дальше? Кто кому перечисляет? Бред, о чем эти мины только думают?

[MakZym]

Бред, о чем эти мины только думают

Мы оказали услугу
62/90 100
90/68 15,25
Они оказали услугу
20/60 847,46
19/60 152,54
Дальше
60/62 84,75
60/51 15,25
И только потом
68/19 15,25