НДС без счета-фактуры

[Ралица]

Юр. лицо покупает за наличный расчет материалы (оформляя авансовым отчетом) С/ф поставщик не предоставляет, в квитанции НДС выделен суммой. Можно ли всю сумму списать на 10сч. или НДС нужно поставить на 91 сч.? Заранее спасибо!

[Демидова Татьяна]

НДС нужно поставить на 91 сч

вот так

[02-09]

на 91 - уменьшает налогооблагаемую базу по прибыли?

[Демидова Татьяна]

02-09, план счетов не влияет на налогообложение.
В вашем вопросе ндс не уменьшает НОБ

[berry]

А как же вот это: "Как учесть выделенный в кассовом чеке НДС при отсутствии счета-фактуры? Для ответа на этот вопрос обратимся к правилам бухгалтерского учета материально-производственных запасов.
Согласно п. 5 ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов" МПЗ принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, которой признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ). При этом установлено, что невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением единицы материально-производственных запасов, включаются в фактические затраты на приобретение МПЗ.
Таким образом, при отсутствии счета-фактуры сумма НДС, выделенная в кассовом чеке, относится на увеличение фактической себестоимости запасов, поскольку не подлежит возмещению.
Приобретенные на автозаправочных станциях талоны на бензин принимаются к учету по дебету счета 50, субсчет 3 "Денежные документы".
При выдаче талонов водителю (подотчетному лицу) в учете оформляется проводка:
Д-т сч. 71 К-т сч. 50 субсчет 3 "Денежные документы" - отражена стоимость талонов, выданных водителю.
Отметим: представители Минфина России, прокомментировав отдельные нормы НК РФ, предложили вариант учета затрат по уплате НДС в составе расходов, уменьшающих налоговую прибыль при отсутствии соответствующих норм в гл. 25 НК РФ, а также в нарушение правил ст. 170 НК РФ."

[Демидова Татьяна]

berry, а это вы откуда взяли? Скорее всего частная консультация либо какая-то горячая линия

Отметим: представители Минфина России, прокомментировав отдельные нормы НК РФ, предложили вариант учета затрат по уплате НДС в составе расходов, уменьшающих налоговую прибыль при отсутствии соответствующих норм в гл. 25 НК РФ, а также в нарушение правил ст. 170 НК РФ."

не рассчитывайте что так будут считать проверяющие.

[berry]

Татьяна, а это очень страшно, если я буду учитывать такой НДС в составе материалов например, это в БУ , но не учитывать его в составе затрат при исчислении прибыли?