ОС при УСН с прошлых лет

[ТаняТТТ]

Помогите разобраться в такой ситуации: в 2004 г. наша фирма работала на общем режиме налогообложения. В 2004 г. нам были поставлены ОС, которые мы не оплатили ни в 2004 году, ни в 2005 году. С 2005 г. мы перешли на упрощенку. В конце 2006 г. нам предложили подписать акт с фирмой-поставщиком ОС о зачете встречных требований (так как фирма-поставщик нам была должна за услуги).
Вопрос: я должна буду начать списывать эти ОС в последнем квартале 2006 г. по установленной схеме (50% первый год, 30% второй, 20% третий). Я правильно понимаю? Или я должны была списывать эти ОС еще в 2005 году?

[ТаняТТТ]

Неужели никто не знает, что делать в этой ситуации?
Подскажите кто-нибуууууууууууууууууууудь!!!!

[ТаняТТТ]

Извините, я может быть вопрос некорректно сформулировала? Или действительно никто не знает ответ на этот вопрос?

[Над.К]

ТаняТТТ, а у Вас что, прибыль считалась кассовым методом? Почему Вы не учли ОС в 2004 году?

[ТаняТТТ]

Я, к сожалению, не могу ответить на этот вопрос. Я пришла работать в эту фирму только в 2006 году. Уходя прежний главбух мне объяснил, что ОС раньше были не оплачены и списывать их нужно начинать по мере оплаты. А я так подозреваю, что это все неправильно. Помогите мне разобраться, что же все-таки делать дальше?

[Над.К]

Сначала надо выяснить, как считалась прибыль в 2004 году. Найти учетную политику, если ее нет, то хотя бы по учету попытаться это выяснить. Без этих данных - никак.

[ТаняТТТ]

Над.К, а как же пп.3 п.3 ст. 346.16 НК РФ. Ведь ОС приобретенные до перехода на упрощенную систему налогообложения включаются в расходы (разными способами) последующего периода упрощенки?

[Над.К]

ТаняТТТ, так я пытаюсь вообще понять,с какой радости ОС не амортизировалось в 2004 году??? На каком основании? И причем тут вообще оплата?
Для того, что бы включать в расходы при УСН, надо знать остаточную стоимость на начало применения упрощенки. Вы ее пока не знаете. А включать полную стоимость права не имеете.

[ТаняТТТ]

Над.К, пожалуйста не злитесь на меня за мои вопросы. Просто я запуталась и никак сама не могу разобраться. ОС амортизировались в 2004 г. У меня есть остаточная стоимость ОС на 01.01.2005 г. Я должна была начинать списывать ОС с 2005 года по остаточной стоимости? А как отражать доходы по акту взаимозачета? в 4 квартале сделать запись в книге доходов и расходов о сумме дохода? Ведь мы им оказали услуги в 2005-2006 г. на эту сумму. А то, что произошла фактическая оплата ОС по этому акту взаимозачета нигде не отражать?

[Над.К]

Да я не злюсь. Я сама запуталась Не очень понимаю что с этим делать. Вы приняли ОС к налоговому учету в 2004 году, потому что факт оплаты был в то время не важен. ЧАсть стоимости списана через амортизацию. Потом Вы вдруг перестаете списывать в расходы, потому что появилась зависимость от оплаты Ну, наверное с конца 2006г все-таки. Может кто еще что скажет?

[ТаняТТТ]

Так вот ведь никто ничего не говорит....

[Над.К]

А мы попросим, не переживайте

[ЛО]

я должна буду начать списывать эти ОС в последнем квартале 2006 г. по установленной схеме (50% первый год, 30% второй, 20% третий)

Склоняюсь к этому варианту.

[Andyko]

в 4 квартале сделать запись в книге доходов и расходов о сумме дохода?

Это конечно да. И ,в общем, вариант

с конца 2006г все-таки.

наименее проблемоообразующий.

[Cooler]

Присоединяюсь к двум предыдущим ораторам.

[ТаняТТТ]

спасибо за советы