Суммовая разница

[+-]

Оформляется ли отдельная счет-фактура на суммовую разницу или корректируется полученная "старая" счет-фактура?

[Shilla]

Банковская выписка- операция по зачислению денежных средств- ввести на основании- запись в книге продаж ( или покупок, смотря что Вы проводите)- у вас появится окошко-выбираете суммовая разница. Машина все посчитает и внесет сама запись в книгу продаж ( или покупок)

[mvf]

Shilla, нет у меня машины с "банковской выпиской". Так новый счет-фактура выписывается или старый корректируется?

[+-]

после записи в книгу покупок, появляется окошко с поступлением товара, а после того как выберешь, открывается запись в книгу покупок и все! Никаких суммовых разниц не предлагается

[Shilla]

Если нет машины, то считайте вручную... Если курс на день поступления выше, то проводка Д62/ К91.1 ( прочие доходы)... И начисляете НДС : Д 90.3 / К 68.2 ( Суммовая разница*18/118) Если курс ниже, то НДС в этом случае не начисляется.Счет-фактуру не выписывают и старую не корректируют. Мы делаем именно так. Еще ни одна проверка нарушений не нашла.

[+-]

с продавцом понятно..А как быть с покупателем?
был аванс50%
потом поступил товар
потом оплатили оставшиеся 50% и оказалось больше, чем по сч-фактуре.
Как тогда?

[Shilla]

Тогда будет немного по другому: У покупателя Д 91.2 ( прочие расходы)/К 60.11 . Это в случае полной оплаты. Если аванс.. На примере.ОК? Вы олатили 50% ..Пусть будет 1000 Евро, курс на день оплаты 34,5 .. Сумма 34500 руб. День поступления товара на сумму 2000 евро, курс 34,60...Сумма в руб 67200. Зачет выданного аванса Д60.22/К 60.11. Суммовая разница -100 руб ( 34500- 67200/2) проводка Д91.2/К 60.11, НДС не начисляется. День окончательного расчета . Остаток 1000 евро , курс 34,40 .Сумма в рублях 34400. Суммовая разница 200 руб. (67200/2-34400) Проводка Д60.11/К 91.1. Начисляем НДС : Д90.3/68.2 по расчету (200*18/118 ) Но это до 31.12.2006. С 01.01.07 суммовая разница как понятие отменена. Теперь только курсовые

Простите, если не совпадают субсчета. У меня в программе
60.11 -расчеты с поставщиками в валюте
60.22 -авансы, выданные в валюте..
62.11- расчеты с покупателями в валюте
62.22 - авансы полученные в валюте.

[+-]

А если не сложно, пожалуйста на конкретном примере,а?
У кого не уточняю, сразу тишина...
помогите пожалуйста!
Первый раз сталкиваюсь с доп. листами к книге покупок.
доп. лист возник из-за того, что договор в евро, а расчеты в рублях
13.09.06г. 50% аванса
29.09.06г. поступление товара
02.11.06г. оплата оставшихся 50%

29.09.06г. выставлена счет-фактура

без НДС- 475 291-97
НДС 18% - 85 552-42
Всего с учетом НДС-560 844-39


в доп. листе за ноябрь(после окончательной оплаты товара 02.11.06)
без НДС -389-61
НДС 18% - 70-13
Всего с учетом НДС-459-74

Всего по доп. листу: 475 681-58 85 622-55 561 304-13

1.Что нужно прикладывать к доп. листу?
2.Нужно ли дополнительную счет-фактуру на суммы указанные в доп. листе или переделать старую счет фактуру от 29.09.06г.?
3.Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС за 3кв. 2006г? (В декларации по НДС за 3кв. 2006г. стоит сумма налога исчисленная к уменьшению 25 751=рубль.) Если да, то получиться 25 821-13?
4.Либо списать НДС за счет 91 счета и обойтись без доп. листов?

[Shilla]

Вам выписали 2 счет-фактуры? Его Вам выписали в рублях? Счет-фактура в валюте может быть только в ВЭД. На внутреннем рынке только в рублях.У меня почти все договора в евро, но выписываю счет-фактуру по курсу на день отгрузки. Вы аванс тоже оплатили в рублях. Просите сч-фактуры только в рублях.. Не могу понять сути что у Вас за сделка.. Какой-то блуд со стороны Вашего поставщика.. обходитесь без доп. листа и все списывайте на 91 счет.

[mvf]

Счет-фактура в валюте может быть только в ВЭД. На внутреннем рынке только в рублях

НК-169-7
В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.

[Shilla]

Можно, конечно и в инвалюте выписать счет-фактуру. Тогда я все проводки написала в посте № 7..

[mvf]

Тогда я все проводки написала в посте № 7..

Не рекомендовал бы пользоваться, не говоря уж об арифметике...

[Аноним]

Shilla. а зачем на суммовую разницу начислять ндс? НДС ведь не корректируется при возникновении у покупателя суммовых разниц.

[+-]

т.е. НДС с 19.3 70р.13к. с суммовой разницы на 91,2 у покупателя?