Я (рос.организация) -агент оказала услуги нерезиденту(принципалу), мой доход комиссионное вознаграждение облагается НДС по 0%.Я собираю пакет документов на применение 0%.Начисляю комис.вознаграждение Дт 76 Кт 90 1 000 $, ндс не начисляю и не возмещаю(я агент расходы все возмещаемые) и подтверждаю 0%.
Я так понимаю, что я должна вести раздельный учет распределить НДС по произведенным расходам(аренда офиса, телефоны и т.д) прапорционально стоимости оказанных услуг по 0% и общей стоимости оказанных услуг по ставке 18%.Получается , что я часть входного НДС смогу принять к вычету только после подтверждения 0% в последующих периодах. Или можно как то по другому распределить, что все расходы общехозяйственные относятся к услугам оказанным по ставке 18% и прописать в учетной политике как считаете? Или еще как то по другому распределить?
Заранее спасибо